小艷 追問

2018-03-23 13:02

老師可以具體一點分錄嗎？

老江老師 解答

2018-03-23 15:30

@小艷:借記管理費用-上交稅費  貸記銀行存款或現(xiàn)金

小艷 追問

2018-03-23 21:05

老師，我們企業(yè)是一般納稅人，內(nèi)賬進(jìn)銷項稅額？怎么做分錄呢？

小艷 追問

2018-03-23 21:09

公司股東投283萬進(jìn)來，前期費用墊付17萬，共計300萬，現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表只有272萬，我不知道哪里出來錯，對不上？

老江老師 解答

2018-03-23 21:09

@小艷:既然是內(nèi)賬，就可以不考慮增值稅的問題！全按價稅合計計價！

小艷 追問

2018-03-23 21:11

收入，成本都按價稅合計做嗎？

老江老師 解答

2018-03-23 21:12

@小艷:是的！內(nèi)賬，弄個價稅分流，也沒多太意義呀

小艷 追問

2018-03-23 21:17

我之前全弄了個價稅分流，繳稅時，又按計提繳稅分錄做了，是不是這個問題，促使資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)對不上資本呀

老江老師 解答

2018-03-23 21:19

@小艷:“內(nèi)賬”本來就是內(nèi)的，不要用外面的報表方式編制報表！

小艷 追問

2018-03-23 21:23

謝謝老師！醒目了些了

老江老師 解答

2018-03-23 21:24

@小艷:不客氣，能對你有所幫助，我也很高興！

小艷 追問

2018-03-23 21:28

老師，還請問一下？進(jìn)口的關(guān)稅增值稅及進(jìn)口費用都全算去成本里面嗎？之前把進(jìn)口增值稅分流出來了，

老江老師 解答

2018-03-23 21:30

@小艷:如果是“內(nèi)賬”，我覺得不要考慮增值稅的問題?。ň唧w怎么操作還是聽老板的），比竟是價外稅，實務(wù)中買與賣很少用“不含 稅”來談的！

小艷 追問

2018-03-23 21:31

嗯，謝謝老師

老江老師 解答

2018-03-23 21:32

@小艷:不客氣！

小艷 追問

2018-03-23 21:35

老板在資產(chǎn)負(fù)債表中，查看，他前期墊付17萬，后面股東投進(jìn)283萬，共計300萬，資產(chǎn)負(fù)債表中，共合計只有272萬，是不是合計加起來300萬賬才對得上啊

老江老師 解答

2018-03-23 21:37

@小艷:可能哪里弄錯了！前期墊的，也是投資，所以要在實收資本中列300

小艷 追問

2018-03-23 21:52

公司明股250萬，墊付17萬和往來33萬都計入其他應(yīng)付款科目，是這樣的原因?qū)е沦Y產(chǎn)負(fù)債表合計出現(xiàn)對不上數(shù)嗎

老江老師 解答

2018-03-24 06:37

@小艷:對，這個肯定是哪里賬務(wù)處理有問題，仔細(xì)檢查一下！