外貿(mào)企業(yè)的銷項(xiàng)可以退稅,進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以抵扣嗎 還是做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出?

答： 您好，可以退稅，進(jìn)項(xiàng)做退稅處理，不能退的，做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理。

外貿(mào)企業(yè)收到的運(yùn)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，在附表二中進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出填哪個(gè)？

答： 第23欄“其他應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形”

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

現(xiàn)在的外貿(mào)公司關(guān)于征退稅差如何在增值稅申報(bào)表附表二中填列？例如增值稅征稅率17%，退稅率9%，那8%的差額計(jì)入成本，應(yīng)該將8%的征退稅差填在申報(bào)表的哪里才正確？

答： 您好！1、外貿(mào)出口企業(yè)在貨物出口確認(rèn)收入當(dāng)月應(yīng)在增值申報(bào)表主表第8欄“免貨物及勞務(wù)銷售額”中反映當(dāng)期確認(rèn)外銷銷售額；2、外貿(mào)企業(yè)當(dāng)月認(rèn)證相符用于出口退申報(bào)防偽控增值專用發(fā)票應(yīng)在增值申報(bào)表附列資料（表二）中第三項(xiàng)待抵扣進(jìn)項(xiàng)額中第24欄“本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”中反映；3、外貿(mào)企業(yè)上月認(rèn)證相符用于出口退申報(bào)防偽控增值專用發(fā)票應(yīng)在增值申報(bào)表附列資料（表二）中第三項(xiàng)待抵扣進(jìn)項(xiàng)額中第23欄“期初已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”中反映；4、增值申報(bào)表附列資料（表二）中第三項(xiàng)待抵扣進(jìn)項(xiàng)額中第25欄“期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”應(yīng)等于第23欄“期初已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”與第24欄“本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”之和；5、增值申報(bào)表附列資料（表二）中第三項(xiàng)待抵扣進(jìn)項(xiàng)額中第26欄“按照法規(guī)定不允許抵扣”應(yīng)反映期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣防偽控增值專用發(fā)票中按照法規(guī)定不允許抵扣而只能作為出口退憑證用防偽控增值專用發(fā)票；6、增值申報(bào)表附列資料（表二）中第一項(xiàng)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)額中第11欄“外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)額抵扣證明”應(yīng)反映務(wù)機(jī)關(guān)出口退部門開具《外貿(mào)企業(yè)出口視同內(nèi)銷征貨物進(jìn)項(xiàng)額抵扣證明》允許抵扣進(jìn)項(xiàng)額。