程思 追問(wèn)

2018-03-21 20:11

會(huì)員卡只是入會(huì)性質(zhì)。我們酒店有儲(chǔ)值卡是充值的，充1000元送200元，這兩種我都不知怎么入帳？劉老師講一下吧！謝謝！<br>

張艷老師 解答

2018-03-21 20:52

1、取得會(huì)員資格的，還要區(qū)分支付的會(huì)員費(fèi)是僅僅就是會(huì)員費(fèi)，還是能換取等額的物品？ 
2、借：庫(kù)存現(xiàn)金1000  
             銷售費(fèi)用--充值贈(zèng)卡  200 
             貸：預(yù)收賬款  1000 
                     其他應(yīng)付款--充值贈(zèng)卡  200

程思 追問(wèn)

2018-03-21 21:12

會(huì)員卡僅是入會(huì)，不能兌獎(jiǎng)。為什么是其他應(yīng)付款？

張艷老師 解答

2018-03-21 22:31

上面的分錄是您說(shuō)充1000贈(zèng)200的分錄。 
第一個(gè)問(wèn)題的分錄，借  庫(kù)存現(xiàn)金   貸  其他業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅【銷項(xiàng)稅額】

程思 追問(wèn)

2018-03-21 23:40

充1000元送200元借庫(kù)存1000銷售費(fèi)用200貸預(yù)收帳款1200元就可以了吧？消費(fèi)時(shí)借預(yù)收貨主營(yíng)收入應(yīng)交稅費(fèi)

張艷老師 解答

2018-03-22 07:20

如果您不認(rèn)可那個(gè)分錄的話，那就收到充值時(shí)借  銀行存款   貸  預(yù)收賬款 
等消費(fèi)時(shí)，給予商業(yè)折扣（相當(dāng)于打了1000/1200的折扣） 
借  預(yù)收賬款   貸  主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）