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企業(yè)在匯算清繳時發(fā)現(xiàn)取得的一筆出租倉庫的收入20萬掛在預(yù)收賬款中，現(xiàn)在需要做賬務(wù)調(diào)整，我覺得影響的增值稅為20萬*0.11=2.2萬，附加稅為2.2萬*（7%+3%+2%）0.12=0.264萬，房產(chǎn)稅20萬*0.12=2.4萬，所得稅（20萬-0.264-2.4）*0.25=4.334萬，分錄為借以前年度損益調(diào)整6.998萬，貸應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅0.264萬，房產(chǎn)稅2.4萬，所得稅4.334萬，請問這樣處理正確嗎？
晴川歷歷
于2018-03-21 17:43 發(fā)布 ??977次瀏覽
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張艷老師
職稱： 注冊會計(jì)師,省會計(jì)領(lǐng)軍人才,中級會計(jì)師,中級經(jīng)濟(jì)師
2018-03-21 17:44
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