蘇麗 追問

2024-01-12 16:47

還有就是我這個(gè)月報(bào)稅的時(shí)候，就是發(fā)現(xiàn)有問題之后。結(jié)果就是22年有補(bǔ)交稅款和滯納金，23年第三季度也有補(bǔ)水和滯納金。
這個(gè)該怎么做賬，23年就直接第四季度補(bǔ)提，借所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)     然后滯納金24年1月的時(shí)候做營業(yè)外收入嗎還是23年12月就要做
然后就是22年所得稅，借：以前年度損益調(diào)整  貸：應(yīng)交稅費(fèi)      還要調(diào)整以前利潤是嗎  借：利潤分配-未分配利潤  貸以前年度損益調(diào)整嗎  滯納金怎么做賬呢  

老師你可以分開年份回答，22年和23年改怎么操作

東老師 解答

2024-01-12 16:55

滯納金記入到營業(yè)外支出，所得稅按照你說的這么做就行

蘇麗 追問

2024-01-12 16:58

這個(gè)是報(bào)稅期間發(fā)現(xiàn)的問題，我修改賬，報(bào)稅的報(bào)表也要修改嗎

蘇麗 追問

2024-01-12 16:59

滯納金都是繳款的時(shí)候再做賬是么，所得稅都在23年12月計(jì)提

東老師 解答

2024-01-12 17:00

滯納金就是你繳納的時(shí)候做賬就可以