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送心意

老王老師

職稱,中級會計師

2018-03-21 15:21

重新解釋這個問題。背景:若總公司在A地,分公司在B地,分公司的部分員工在總公司工作,社保卻在B地繳納。 
1,若分公司非獨立核算,分公司的研發(fā)人員各項支出是否可以作為總部的費用?是否可以全部匯總到總部核算并繳納稅款,除了流轉(zhuǎn)稅就地繳納?若可以匯總到總部繳納,分公司的部分員工的社保是否可以在B地繳納? 
2,若分公司獨立核算,各自獨立核算,到年底分公司的利潤是否要上交總公司?

老王老師 解答

2018-03-21 16:47

1.分公司非獨立核算,流轉(zhuǎn)稅就地繳納,企業(yè)所得稅分公司先預(yù)繳或者匯總總部繳納,需要與稅局溝通申請。若分公司不在同一省市,基本上只能分公司先預(yù)繳,年底匯繳。分公司員工社??稍诋?dāng)?shù)丶碆地購買。 
 
2.分公司獨立核算,利潤是否上交,公司自主決定。凈利潤的上交是不需要再交企業(yè)所得稅。

李秀杰 追問

2018-03-22 09:33

老師好,我還咨詢。分公司非獨立核算,總、分公司不在同一省市。 
1、分公司的研發(fā)人員在總公司上班,但社保在分公司所在地繳納,那這部分人產(chǎn)生的工資、差旅費等各項支出是否可以在總公司列支? 
2、在總公司立項的科研項目,分公司的研發(fā)人員在總公司做科研,可不可以在總公司享受加計扣除優(yōu)惠?

老王老師 解答

2018-03-22 19:37

可以在總公司列支,可以享受加計扣除。但異地社保問題如何在個稅中扣除及扣除憑證問題,咨詢下專管員

老王老師 解答

2018-03-24 15:43

您好,總分公司的賬務(wù)各自獨立核算。這部分工資可以轉(zhuǎn)到分公司發(fā)放處理。

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重新解釋這個問題。背景:若總公司在A地,分公司在B地,分公司的部分員工在總公司工作,社保卻在B地繳納。 1,若分公司非獨立核算,分公司的研發(fā)人員各項支出是否可以作為總部的費用?是否可以全部匯總到總部核算并繳納稅款,除了流轉(zhuǎn)稅就地繳納?若可以匯總到總部繳納,分公司的部分員工的社保是否可以在B地繳納? 2,若分公司獨立核算,各自獨立核算,到年底分公司的利潤是否要上交總公司?
2018-03-21 15:21:20
你好,如果分公司不獨立核算可以做在總公司的
2019-07-25 10:18:26
你好, 非獨立核算的是可以的
2019-12-06 14:35:29
你好 不是獨立核算的可以的?
2021-11-30 14:30:04
你好,是獨立核算嗎?
2019-12-06 14:50:57
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