害怕的身影 追問

2024-01-11 18:43

1、前兩個(gè)季度我自己算的所得稅跟納稅申報(bào)表中稅務(wù)上算的數(shù)不一致，所以四季度的所得稅我還沒做計(jì)提的憑證，
2、我想先不做計(jì)提所得稅的憑證，先把賬結(jié)了，先出來資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，根據(jù)報(bào)表把稅務(wù)平臺(tái)上的所得稅報(bào)銷填寫了，這樣就出來了所得稅的數(shù)，
3、然后我把已經(jīng)結(jié)賬的12月的賬套反結(jié)帳，刪除結(jié)轉(zhuǎn)月度的憑證，根據(jù)申報(bào)的所得稅的數(shù)做計(jì)提所得稅的憑證，
4、然后再結(jié)轉(zhuǎn)12月數(shù)據(jù)，結(jié)轉(zhuǎn)完12月當(dāng)月賬后，再結(jié)轉(zhuǎn)年度的，然后結(jié)賬，這樣行嗎

樸老師 解答

2024-01-11 18:54

同學(xué)你好
這樣可以的

害怕的身影 追問

2024-01-11 18:57

已經(jīng)發(fā)生的壞賬，做了信用減值隨時(shí)，在計(jì)提所得稅的時(shí)候需要把信用減值損失的金額減掉嗎

樸老師 解答

2024-01-11 19:13

一般來說，信用減值損失在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額中不可以扣除，需要納稅調(diào)增。但是，如果符合《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第十五條第一款規(guī)定，即“企業(yè)借款或者給付投資收益等給受讓人的還款，以及投資取得的損失，可在當(dāng)期扣除”，那么信用減值損失可以減免當(dāng)期所得稅。

此外，企業(yè)所得稅的減免規(guī)定還包括折舊和攤銷的減免比重。企業(yè)在計(jì)算當(dāng)期所得稅時(shí)，按照國(guó)家規(guī)定，可以優(yōu)先將折舊和攤銷計(jì)入抵扣項(xiàng)目，同時(shí)也會(huì)增加稅款前置減稅，這樣就可以將企業(yè)當(dāng)期扣除的稅款徹底減免。