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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2024-01-09 10:02

同學你好


1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

小湯圓 追問

2024-01-09 10:10

那我剛剛寫的這個分錄應付職工薪酬是實發(fā)數(shù)嗎？

樸老師 解答

2024-01-09 10:13

你上面的分錄計提的不對

小湯圓 追問

2024-01-09 11:34

只有企業(yè)承擔的社保才能計入費用，才能抵扣，個人承擔的計入其他應收或者其他應付，是這樣嗎？

樸老師 解答

2024-01-09 11:37

同學你好
對的
是這樣的

小湯圓 追問

2024-01-09 11:42

好的，謝謝

樸老師 解答

2024-01-09 11:48

滿意請給五星好評，謝謝

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3月份的時候 借：管理費用 3000 貸：其他應付款-個人社保 1000 貸：銀行存款 2000
2023-05-31 11:01:37
你好，用備用金買的福利費范圍內(nèi)的用品
2022-05-12 22:28:21
你好，是你其他應收款有借方余額嗎？你發(fā)放工資時代扣代繳個人社保是通過這個科目嗎
2022-03-15 15:23:39
你好，其他應收款
2020-05-27 11:06:25
你好，同學。 可以合并處理。 可以單獨處理都是可以的。 摘要可以寫為調(diào)整之前遺留尾數(shù)
2020-05-14 11:02:20
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