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送心意

樸老師

職稱會計師

2024-01-09 10:02

同學(xué)你好


1.計提工資

借:××費用(管理/銷售等) 
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計提社保(企業(yè)部分)

借:××費用(管理/銷售等)  
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借:應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸:銀行存款或現(xiàn)金

小湯圓 追問

2024-01-09 10:10

那我剛剛寫的這個分錄應(yīng)付職工薪酬是實發(fā)數(shù)嗎?

樸老師 解答

2024-01-09 10:13

你上面的分錄計提的不對

小湯圓 追問

2024-01-09 11:34

只有企業(yè)承擔的社保才能計入費用,才能抵扣,個人承擔的計入其他應(yīng)收或者其他應(yīng)付,是這樣嗎?

樸老師 解答

2024-01-09 11:37

同學(xué)你好
對的
是這樣的

小湯圓 追問

2024-01-09 11:42

好的,謝謝

樸老師 解答

2024-01-09 11:48

滿意請給五星好評,謝謝

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