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送心意

小小霞老師

職稱初級(jí)會(huì)計(jì)師

2024-01-05 20:09

你好,稍等我這邊寫給你

欣慰的小鴿子 追問

2024-01-05 20:12

欣慰的小鴿子 追問

2024-01-05 20:12

第三問和第四問怎么寫

小小霞老師 解答

2024-01-05 20:40

你提問那個(gè)問題
(1)本期盈余
本期盈余反映單位本期各項(xiàng)收入、費(fèi)用相抵后的余額。期末,單位應(yīng)當(dāng)將各類收入科目的本期發(fā)生額轉(zhuǎn)入本期盈余。
借:財(cái)政撥款收入,
借:事業(yè)收入,
借:上級(jí)補(bǔ)助收入,
借:附屬單位上繳收入,
借:經(jīng)營(yíng)收入,
借:非同級(jí)財(cái)政撥款收入,
借:投資收益,
借:捐贈(zèng)收入,
借:利息收入,
借:租金收入,
借:其他收入,
貸:本期盈余,
將各類費(fèi)用科目本期發(fā)生額轉(zhuǎn)入本期盈余
借:本期盈余,
貸:業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用,
貸:?jiǎn)挝还芾碣M(fèi)用,
貸:經(jīng)營(yíng)費(fèi)用,
貸:所得稅費(fèi)用,
貸:資產(chǎn)處置費(fèi)用,
貸:上繳上級(jí)費(fèi)用,
貸:對(duì)附屬單位補(bǔ)助費(fèi)用,
貸:其他費(fèi)用,
年末,單位應(yīng)當(dāng)將“本期盈余”科目余額轉(zhuǎn)入“本年盈余分配”科目。
(2)本年盈余分配
單位設(shè)置“本年盈余分配”科目,反映單位本年度盈余分配的情況和結(jié)果。
年末,單位應(yīng)當(dāng)將“本期盈余”科目余額轉(zhuǎn)入本科目:
借或貸:本期盈余,
貸或借:本年盈余分配,
根據(jù)有關(guān)規(guī)定從本年度非財(cái)政撥款結(jié)佘或經(jīng)營(yíng)結(jié)余中提取專用基金的,按照預(yù)算會(huì)計(jì)下計(jì)算的提取金額:
借:本年盈余分配,
貸:專用基金,
然后,將“本年盈余分配”科目余額轉(zhuǎn)入“累計(jì)盈余”科目。

欣慰的小鴿子 追問

2024-01-05 20:49

年末,結(jié)轉(zhuǎn)“無(wú)償調(diào)撥凈資產(chǎn)”科目余額

小小霞老師 解答

2024-01-05 20:51

結(jié)轉(zhuǎn)“無(wú)償調(diào)撥凈資產(chǎn)”科目余額的分錄主要取決于調(diào)撥凈資產(chǎn)的具體情況。以下是一個(gè)基本的分錄示例:


借:無(wú)償調(diào)撥凈資產(chǎn)
貸:資本公積/累計(jì)盈余


這個(gè)分錄假設(shè)調(diào)撥的凈資產(chǎn)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了,并且其公允價(jià)值已經(jīng)確定。如果調(diào)撥的凈資產(chǎn)尚未實(shí)現(xiàn),或者其公允價(jià)值尚未確定,則分錄可能會(huì)有所不同。在實(shí)際操作中,請(qǐng)根據(jù)您的具體情況和當(dāng)?shù)卣臅?huì)計(jì)政策進(jìn)行調(diào)整。

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相關(guān)問題討論
1、公司注銷要進(jìn)行清算,將實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、利潤(rùn)分配各科目的余額轉(zhuǎn)入新設(shè)置的清算損益科目、在清償完債務(wù)后剩余的資產(chǎn)才可以向股東分配,一般按股東投資比例進(jìn)行分配; 2、企業(yè)應(yīng)在清算完畢后,如果確有剩余資產(chǎn)再分配給股東,現(xiàn)在企業(yè)未清算完畢,不能先進(jìn)行分配; 3、企業(yè)解散清算賬務(wù)處理的步驟為、編制清算的資產(chǎn)負(fù)債表、核算清算費(fèi)用、核算變賣財(cái)產(chǎn)物資的損益、核算及收回賬面?zhèn)鶛?quán),清償債務(wù)及損益、核算彌補(bǔ)以前年度虧損、核算剩余財(cái)產(chǎn)及其分配、編制清算損益表,清算結(jié)束的資產(chǎn)負(fù)債表、公司注銷要進(jìn)行清算,在清償完債務(wù)后剩余的資產(chǎn)才可以向股東分配、賬面上的資本公積、盈余公積和實(shí)收資本一同按股東原投資比例進(jìn)行分配; 4、中華人民共和國(guó)公司法中的法定公積金與任意公積金公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí),應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的百分之十列入公司法定公積金、公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本的百分之五十以上的,可以不再提??; 5、公司的法定公積金不足以彌補(bǔ)以前年度虧損的,在依照前款規(guī)定提取法定公積金之前,應(yīng)當(dāng)先用當(dāng)年利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損、公司從稅后利潤(rùn)中提取法定公積金后,經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議,還可以從稅后利潤(rùn)中提取任意公積金; 6、公司彌補(bǔ)虧損和提取公積金后所余稅后利潤(rùn),有限責(zé)任公司根據(jù)相關(guān)規(guī)定分配股份有限公司按照股東持有的股份比例分配,但股份有限公司章程規(guī)定不按持股比例分配的除外; 7、股東會(huì)、股東大會(huì)或者董事會(huì)違反前款規(guī)定,在公司彌補(bǔ)虧損和提取法定公積金之前向股東分配利潤(rùn)的,股東必須將違反規(guī)定分配的利潤(rùn)退還公司、公司持有的本公司股份不得分配利潤(rùn)。
2022-08-18 11:49:59
借利潤(rùn)分配提取法定盈余公積,貸盈余公積-法定盈余公積 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積 你計(jì)提啥,這個(gè)是計(jì)提分錄
2021-01-09 16:43:46
同學(xué)你好,說明虧損。
2020-05-16 22:33:46
你好,稍等我這邊寫給你
2024-01-05 20:09:18
以前年度的盈余調(diào)整科目的余額不用結(jié)轉(zhuǎn)。
2020-07-08 16:24:05
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