Amy 追問

2018-03-16 11:50

那上年的是沒有計提含稅稅金，如果收到時，那不是對不上，主營業(yè)務(wù)收入那里，比如我上年計提1000應(yīng)收賬款，沒有計提稅金，那是不是收到的時候再體現(xiàn)稅金，這樣就導(dǎo)致不平衡了？

張艷老師 解答

2018-03-16 14:33

您這樣做賬是不行的，當(dāng)時確認(rèn)收入時，就需要確認(rèn)增值稅銷項稅的。

Amy 追問

2018-03-16 16:04

是內(nèi)賬，1月才開始建賬，因為錄期初的時候有不含稅的有含稅的應(yīng)收賬款，所以實際收到的時候不知道要怎么沖，

張艷老師 解答

2018-03-16 16:08

做內(nèi)帳是可以不核算稅金的，價稅合計計入材料成本。您做內(nèi)帳的時候，要么核算增值稅，要么就不核算增值稅，不能兩者都存在的，帳會亂的。

Amy 追問

2018-03-16 17:25

好的。那進項，應(yīng)該怎么做分錄了，收到貨時，借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費  進項稅   借 應(yīng)收賬款  貸 銀行存款嗎

張艷老師 解答

2018-03-16 19:48

內(nèi)賬中確認(rèn)收入的分錄 
借  應(yīng)收賬款  貸   主營業(yè)務(wù)收入 
收到貨款 
借 銀行存款  貸  應(yīng)收賬款 
月末可以計提增值稅 
借  管理費用——增值稅費 
      貸  應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 
或月末不計提，月初繳納時做分錄 
借  管理費用——增值稅費 
       貸 銀行存款