小規(guī)模物業(yè)公司，2018年2月從銀行貸款了25000000元的一年期貸款，年利率14.4%，約定每個月20日扣利息。25000000元并于2月9日到我公司賬戶，同時賬戶利息支出110000元，手續(xù)費(fèi)15元。2月10日總公司劃走了這筆錢，答應(yīng)所有扣出的利息由總公司歸還我公司，到期歸還本金給我公司，再歸還銀行，請問一下，1、這筆錢到我公司賬戶后，分錄怎么做？2、到借款歸還我公司時，我公司分錄又怎么做。

方老師

職稱：中級會計師、注冊稅務(wù)師

2018-03-15 20:31

借銀行存款貸短期借款
借財務(wù)費(fèi)用貸銀行存款
借給總公司借其他應(yīng)收款貸銀行存款
歸還時借銀行存款貸其他應(yīng)收款

婁亞娣追問

2018-03-16 06:49

謝謝方老師,利息的歸還我還沒懂,以下這樣全過程的做,對不對,請再指導(dǎo)我一下.
1、我公司收到貸款2500萬元時,借:銀行存款貸:短期借款
2、我公司銀行賬戶利息手續(xù)費(fèi)每月20日定期扣去時,借:財務(wù)費(fèi)用利息/手續(xù)費(fèi),貸:銀行存款
3、2500萬被總公司劃走時,借:其他應(yīng)收款,貸:銀行存款
4、總公司每月還我公司利息和手續(xù)費(fèi)時,借:銀行存款,貸:財務(wù)費(fèi)用/利息/手續(xù)費(fèi)
5、總公司歸還我公司借款時: 借:銀行存款,貸:其他應(yīng)收款
6、我公司歸來貸款2500萬元時,借: 短期借款,貸銀行存款

方老師解答

2018-03-16 09:04

4、總公司每月還我公司利息和手續(xù)費(fèi)時,借:銀行存款,貸:財務(wù)費(fèi)用/利息/手續(xù)費(fèi)
借銀行存款貸其他應(yīng)付款
這個借款利息只能在你公司反映，如果你按轉(zhuǎn)貸給對方開發(fā)票就確認(rèn)
借銀行存款貸其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅
你對應(yīng)的利息支出就確認(rèn)為其他業(yè)務(wù)成本。