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送心意

易 老師

職稱： 中級會計師,稅務師,審計師

2023-12-30 17:25

學員朋友您好，先結轉損益：在期末，企業(yè)需要將所有的收入和支出轉入本年利潤賬戶，計算出當期的利潤總額。
再計提所得稅：根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)需要按照當期利潤總額的一定比例計提所得稅。具體計提比例根據(jù)企業(yè)所在行業(yè)和地區(qū)而有所不同。
然后結轉所得稅：將計提的所得稅轉入本年利潤賬戶，得到當期凈利潤。
最后結賬：在完成上述步驟后，企業(yè)需要對賬務進行結賬處理，將本年利潤賬戶的余額轉入利潤分配賬戶，進行利潤分配或者留存下一年度使用。

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計提 借所得稅費用 貸應交稅費-企業(yè)所得稅 借應交稅費-企業(yè)所得稅 貸銀行存款
2019-04-10 11:25:06
你好，這個是先計提所得稅，然后再結賬呢。
2022-01-19 11:11:15
您好 可以把企業(yè)所得稅放在今年一月份的賬里做補計提和扣企業(yè)所得稅的分錄
2021-01-12 15:21:15
您好，結賬之前可以查看公司的余額表，查看上面的損益類科目的金額就可以算出所得稅
2021-01-08 14:18:27
是的，可以這樣處理的可以。
2023-04-13 15:34:54
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