一切安好 追問

2018-03-13 20:32

我還是不明白 月底這個(gè)分錄怎么做

一切安好 追問

2018-03-13 20:35

因?yàn)槭禽o導(dǎo)期 一月份的進(jìn)項(xiàng)額認(rèn)證不能抵扣 只能在2月份抵扣 產(chǎn)生了銷項(xiàng)稅額 都要交稅 這個(gè)多交的增值稅 會(huì)計(jì)分錄怎么做好

方老師 解答

2018-03-13 20:38

你認(rèn)證后的記那里了。認(rèn)證后比對通過次月不是可以抵扣了嗎

一切安好 追問

2018-03-13 20:42

1月份已認(rèn)證的記待抵扣增值稅科目里 這個(gè)月可以抵扣 但是 進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)  待抵扣增值稅：38440.67,未交增值稅41290.2 （這個(gè)已經(jīng)交稅）2月份銷項(xiàng)額918.29  進(jìn)項(xiàng)6061.88 分錄怎么做

一切安好 追問

2018-03-13 21:10

老師 幫幫忙 我還是一知半解的 分錄做一下給我看看 謝謝了

方老師 解答

2018-03-14 10:42

待抵扣稅金，本月可以抵扣時(shí) 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額38440.67 貸應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額38440.67 
 
2月的進(jìn)項(xiàng)你認(rèn)證過了嗎？

一切安好 追問

2018-03-15 14:04

2月份認(rèn)證通過了 2月份的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)這個(gè)月不做結(jié)轉(zhuǎn)嗎

方老師 解答

2018-03-15 20:12

2月已認(rèn)證，還在輔導(dǎo)期的，借某支出 或成本   應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款 
如果已過輔導(dǎo)期 借某支出或成本 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額貸銀行存款 
可以當(dāng)期結(jié)轉(zhuǎn)也可以年底一次結(jié)轉(zhuǎn) 
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅