承租方租賃了一個(gè)車間，出租方一直未開具不動(dòng)產(chǎn)租賃發(fā)票。今年，因一些原因，出租方將2017年度 2018年度的租賃發(fā)票補(bǔ)開了。而因?yàn)閷?duì)方?jīng)]有發(fā)票提供，承擔(dān)方也未計(jì)提房租費(fèi)用稅前扣除。那現(xiàn)在補(bǔ)的發(fā)票我要做以前年度損益調(diào)整么，且匯算清繳時(shí)作調(diào)增處理會(huì)風(fēng)險(xiǎn)么？請老師指教。謝謝

答： 你能去修改你的年報(bào) 你要去抵扣所得稅的，實(shí)際業(yè)務(wù)沒有風(fēng)險(xiǎn)的

1 去年暫估的成本匯算清繳前回來發(fā)票可以稅前扣除 年底是虧的 年報(bào)按照調(diào)整后的填寫嗎 ？當(dāng)月做賬還用以前年度損益調(diào)整嗎 問題2 去年的房租 年底匯算清繳前開了發(fā)票，稅額可以計(jì)入開發(fā)票的當(dāng)月嗎

答： 您好：問題一：去年暫估的成本在匯算清繳前收回發(fā)票，屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整，企業(yè)所得稅的匯算清繳報(bào)表可以按調(diào)整后的內(nèi)容填寫。當(dāng)月做賬調(diào)整需要用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整成本、調(diào)整應(yīng)繳納的所得稅、把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)利潤分配-未分中； 問題二：去年的房租，去年年度開了發(fā)票，稅額可以直接記入開發(fā)票的當(dāng)月。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

以前年度損益調(diào)整對(duì)匯算清繳時(shí)如何體現(xiàn)？可以做為以前年度虧損嗎？

答： 你好，不體現(xiàn)在匯算清繳中的