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送心意

小易老師

職稱(chēng),中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-03-12 10:51

老師,這個(gè)庫(kù)存材料1000我當(dāng)月預(yù)估時(shí)就應(yīng)該當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)到成本吧???現(xiàn)在怎么庫(kù)存商品-材料有一個(gè)余額1000,我發(fā)票到是20000,那我該這個(gè)月怎么做分錄呀?怎么才能把這1000材料費(fèi)庫(kù)存商品給沖掉呢??? 
剛才上面的分錄,如果我再做個(gè)紅字的 沖銷(xiāo)上月成本的1000,那庫(kù)存商品-材料1000 還是沖不掉呀

小易老師 解答

2018-03-12 11:31

您好,看了您的問(wèn)題,按正常的思路,上個(gè)月收到產(chǎn)品未收到發(fā)票,暫估入庫(kù),借:庫(kù)存商品,貸應(yīng)付賬款-暫估-1000,如果上月這批庫(kù)存商品確實(shí)銷(xiāo)售出去了,那你就按你們的成本價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本。本月收到發(fā)票,沖掉上月的暫估,借:應(yīng)付賬款-暫估1000,貸:庫(kù)存商品 1000,同時(shí)登記正確的,借:庫(kù)存商品 20000,貸銀行存款20000.本月結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí),要看本月實(shí)際銷(xiāo)售了多少,比如本月銷(xiāo)售了500,那么結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候就要注意了,要扣除掉上月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本,可能本月實(shí)際結(jié)轉(zhuǎn)的成本只有300,保證庫(kù)存商品賬實(shí)一致。

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你好,第三個(gè)分錄應(yīng)該是暫估成品入庫(kù),其它的是正確的少,如果沖回的話,暫估的結(jié)轉(zhuǎn)的成本需要沖回去。
2021-06-21 09:39:01
你好,只是一個(gè)暫估的庫(kù)存商品-材料,最好用單獨(dú)的原材料科目核算,是的,只有庫(kù)存商品賣(mài)出去了才結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)成本
2018-03-12 15:11:35
你好 收到發(fā)票多少的
2020-04-10 18:25:09
老師,這個(gè)庫(kù)存材料1000我當(dāng)月預(yù)估時(shí)就應(yīng)該當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)到成本吧???現(xiàn)在怎么庫(kù)存商品-材料有一個(gè)余額1000,我發(fā)票到是20000,那我該這個(gè)月怎么做分錄呀?怎么才能把這1000材料費(fèi)庫(kù)存商品給沖掉呢??? 剛才上面的分錄,如果我再做個(gè)紅字的 沖銷(xiāo)上月成本的1000,那庫(kù)存商品-材料1000 還是沖不掉呀
2018-03-12 10:51:37
你好,后期發(fā)票到了紅沖之前的暫估,然后再做發(fā)票的
2022-09-05 08:40:42
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