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暖暖老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2023-12-19 16:10

你好請把題目完整發(fā)一下這里

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你好，你的問題是什么
2023-04-22 13:31:59
你好請把題目完整發(fā)一下這里
2023-12-19 16:10:14
您好同學(xué)，正在為您解答，請稍等一下
2023-11-09 14:52:22
你好同學(xué)，稍等正在作答
2024-01-16 16:35:07
甲公司在2021年6月采用了支付手續(xù)費(fèi)的方式委托乙公司銷售商品，但在2021年12月31日之前未收到代銷清單，也未對該業(yè)務(wù)進(jìn)行增值稅處理。因此，甲公司的增值稅處理是不正確的。 根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》的規(guī)定，采取委托銷售方式銷售貨物的，如果收到代銷清單之前已經(jīng)收到全部或部分貨款的，應(yīng)該按照納稅義務(wù)發(fā)生的時間來計算增值稅。由于甲公司在2021年12月31日之前未收到代銷清單，因此應(yīng)該按照銷售時的納稅義務(wù)發(fā)生時間來計算增值稅。 因此，甲公司應(yīng)該確認(rèn)銷售收入并計算增值稅。具體處理如下： 1.確認(rèn)銷售收入：借：應(yīng)收賬款 30,000,000貸：主營業(yè)務(wù)收入 30,000,000貸銷項 2.結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本：借：主營業(yè)務(wù)成本 25,000,000貸：庫存商品 25,000,000 3.計算增值稅：應(yīng)交增值稅 = 30,000,000 x 13%?借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項稅額?貸：銀行存款? 4.對于前期會計處理如果有誤，應(yīng)該進(jìn)行差錯更正。如果甲公司在前期已經(jīng)對該業(yè)務(wù)進(jìn)行了部分處理，例如確認(rèn)了部分或全部收入或成本，應(yīng)該根據(jù)實際情況進(jìn)行相應(yīng)的會計調(diào)整。 綜上所述，甲公司應(yīng)該在收到代銷清單之前確認(rèn)銷售收入、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本并計算增值稅。如果前期處理有誤，應(yīng)該進(jìn)行差錯更正。
2023-10-17 12:45:55
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