威嚴的櫻桃 追問

2023-12-18 11:38

就是到了月末的結(jié)轉(zhuǎn)

玲老師 解答

2023-12-18 11:39

增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄我發(fā)給你。

威嚴的櫻桃 追問

2023-12-18 11:49

老師，我想問的就月末結(jié)轉(zhuǎn)的這二個分錄怎么做。1、結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅分錄，2、結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅分錄，這二者有什么區(qū)別呢？

玲老師 解答

2023-12-18 12:21

應(yīng)交未交的增值稅在未交增值稅貸方里體現(xiàn)。
然后要是進項大于銷項就是未交增值稅是在借方不用交稅。

玲老師 解答

2023-12-18 12:22

 你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。