芳芳 追問

2018-03-08 14:10

我們是生產(chǎn)門窗的企業(yè)，有客戶要求沒有訂單的情況下提前開票，用以后下的訂單補(bǔ)，這樣以后的訂單就不開發(fā)票，一般當(dāng)月開票銷售時(shí)，借：應(yīng)收賬款   貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅）但結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，由于沒有實(shí)際銷售貨物，這部分沒有生產(chǎn)成本，但是當(dāng)月又確認(rèn)了收入，這樣造成收入和成本沒有配比起來，如何處理？

鄒老師 解答

2018-03-08 14:38

你好，你可以先暫估成本

芳芳 追問

2018-03-08 15:59

那次月實(shí)際產(chǎn)生成本后，暫估的成本如何處理？

鄒老師 解答

2018-03-08 15:59

你好，沖銷暫估，然后根據(jù)發(fā)生的 成本做賬務(wù)處理

芳芳 追問

2018-03-08 16:09

那開票當(dāng)月根據(jù)暫估成本核算，次月成本實(shí)際發(fā)生，沖銷暫估，按實(shí)際計(jì)算，那我次月的成本核算不就不準(zhǔn)了嗎？次月這批產(chǎn)品的收入確認(rèn)在上月，成本核算的次月

鄒老師 解答

2018-03-08 16:11

你好，如果你之前估計(jì)就不準(zhǔn)，會(huì)出現(xiàn)這個(gè)情況 
如果估計(jì)的是準(zhǔn)確的，是不存在這個(gè)問題的