小魚兒 追問

2023-12-14 08:57

就是所有的都不會

郭老師 解答

2023-12-14 08:58

你好，具體的是哪一個稅款的，你截圖。

小魚兒 追問

2023-12-14 09:00

我想先了解一下申報的流程

郭老師 解答

2023-12-14 09:03

重點稅源補充信息采集企業(yè)范圍
根據(jù)國家稅務總局關于重點稅源企業(yè)認定標準，綜合考慮企業(yè)納稅情況，2022年重點稅源補充信息采集表填報企業(yè)名單已經(jīng)確定，具體以主管稅務機關通知為準。在該年度內，納入名單的企業(yè)須每月填報重點稅源補充信息采集表。
二、填報時間
每月重點稅源補充信息采集表上報截止時間以主管稅務機關通知為準，為避免臨近報送截止日期網(wǎng)絡擁擠，建議納稅人在納稅申報后盡早完成重點稅源補充信息采集表的填報。
三、填報路徑及注意事項
視頻：
（一）登錄方法：
登錄“廈門市電子稅務局—我要辦稅—稅費申報及納稅—申報輔助信息報告—重點稅源企業(yè)數(shù)據(jù)采集—2022年重點稅源補充信息采集表（稅務版）”，按照所屬期點擊在線填報。
（二）填報要點：
1.請使用IE瀏覽器登錄，按照提示下載插件。
2.建議在完成本月各項稅費申報后再進行重點稅源月報表的填報。完成稅費申報的當日可在重點稅源系統(tǒng)內通過依次點擊網(wǎng)頁上方“準備征管數(shù)據(jù)”和“讀入征管數(shù)據(jù)”的方式將當月已申報數(shù)據(jù)導入報表對應欄目。
3.讀入征管數(shù)據(jù)后請務必點擊“計算全部”，然后再進行填寫。
4.填報完成后請先點擊“計算全部”（填寫修改數(shù)據(jù)前及完成填寫后都要點擊計算全部?。?，計算全部后再點擊審核。
（1）若顯示審核無誤，點擊“上報”。
（2）若審核不通過，審核疑點提示會出現(xiàn)在頁面下方，單擊審核疑點會自動定位至標紅的錯漏處。
（3）若部分疑點數(shù)據(jù)為企業(yè)經(jīng)營過程中的真實情況，請雙擊頁面下方的審核疑點條，在彈出的框內填寫詳細解釋說明。填寫完說明后再次進行審核，審核無誤后，點擊“上報”。
（4）若填寫的審核說明有誤需要修改，請在《審核情況明細》中對需要修改的條目點擊右鍵“刪除變長數(shù)據(jù)行”，再點擊“審核”重新填寫。
5.報表可多次上報，會覆蓋原有報表。在填報過程中可多次點擊保存，防止數(shù)據(jù)丟失。此外也可將報表另存為excel格式（右鍵點擊另存為），以便日后查閱。
四、重點稅源補充信息采集表填報說明
（一）信息表《2022年重點稅源企業(yè)基本信息表》
※該表每年2月填報，后續(xù)無變動不得隨意更改。
1.表中大部分單元格可在下拉框選項中選擇。除已被鎖定的單元格外，每一個單元格均要點擊填寫。
2.若無總機構，則11行“總機構名稱”不填。
3.重點稅源企業(yè)增值稅申報周期一般為“月報”，企業(yè)所得稅一般為“季報”。
4.增值稅和企業(yè)所得稅“優(yōu)惠政策形式”請按實際情況在下拉框中打勾（增值稅優(yōu)惠政策形式可多選）。

您可在“國家稅務總局廈門市稅務局網(wǎng)站--政策法規(guī)庫”中查找具體政策文件對應適用的優(yōu)惠政策。

5.填報人聯(lián)系電話請詳細填寫，若發(fā)生變更及時更新。
6.主管稅務機關按實際填寫。
（二）稅收表《重點稅源企業(yè)稅收信息補充采集月報表》
1.國內增值稅指標（每月均需填寫2022、2022年本期列）

2.國內消費稅指標
非消費稅納稅人不需填寫該指標。
3.企業(yè)所得稅指標（報表期3、6、9、12月需填寫2022、2022年累計列）

* 填報B類所得稅申報表和分支機構納稅人按特殊要求填寫。
注意要點：企業(yè)所得稅指標從第二季度開始，納稅人根據(jù)申報表數(shù)據(jù)填錄或修改數(shù)據(jù)。(請重點關注)。
4.進出口稅收指標（每月均需填寫2022、2022年本期列）
有進出口業(yè)務的企業(yè)填寫，注意此處收到的出口退稅應用負數(shù)表示。
5.印花稅指標（每月均需填寫2022、2021年本期列）
印花稅計稅金額合計及其中項應填寫合同或相關憑證金額，合計應大于等于其中項。
6.其他稅收（每月均需填寫2022、2021年本期列）
（1）城市維護建設稅：若當期增值稅、消費稅、出口免抵稅額有數(shù)，則城建稅也應有數(shù)，特殊情況除外。
（2）其他稅種：請按照實際情況填寫，填寫時注意金額單位為 萬元。
（3）142~143行已繳個人所得稅不得有數(shù)。
7.代扣代繳稅收（按實際情況填寫2022、2021年本期列）
169~170行代扣代繳個人所得稅：除部分公司無員工外，該項必須有數(shù)。
8.其他指標（每月均需填寫2022、2021年本期或累計列）
（1）174~178行資源消耗量：主要由工業(yè)、建筑業(yè)、交通運輸業(yè)企業(yè)填報（注意計量單位差異，174電力消費量為萬千瓦時、天然氣消費量為萬立方米，其他為噸）。
（2）185~192行：此處填寫的為自當年1月起的累計發(fā)生數(shù)
186行：年累計計提折舊：指本年固定資產(chǎn)逐月累計計提的折舊，除發(fā)生固定資產(chǎn)處置外，該項必須大于上月填報數(shù)。
187行：平均職工人數(shù)(單位：人)：審核公式中職工人數(shù)波動過大指的是環(huán)比變動>50人，即本月與上月相比，本年平均職工人數(shù)變動大于50。若屬實請?zhí)顚憣徍苏f明。
188~189行：本年累計為職工支付的薪酬(含社?；?：一般該指標需大于上月填報數(shù)。
9財務指標（每月均需填寫2022、2021年累計列）
注意：該部分填寫的為截至上月末的期末余額。
（1）193~196行 營業(yè)收入、主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本：除銷售退回等特殊情況外，該指標需大于上月填報數(shù)。企業(yè)所得稅申報月時，該指標累計數(shù)需與企業(yè)所得稅指標79~80行累計數(shù)對應相等（請核實系統(tǒng)取數(shù)是否正確?。?。
（2）企業(yè)所得稅申報月時，《稅收表》財務指標無需填寫，系統(tǒng)自動從《財務表》已填報的數(shù)據(jù)中取數(shù)。
注意事項
1.報表中所有數(shù)據(jù)請保持與申報表或財務報表一致。
2.上年同期數(shù)據(jù)務必填寫，同時要注意此為逐月累計數(shù)。
3.除銷售退回外，所有前期填報錯誤一律不得使用負數(shù)沖正。所有數(shù)據(jù)超過截止期限后將無法修改，請務必保證當期填報數(shù)字準確無誤。
4.關于表中本期、實際預繳、已繳等口徑：統(tǒng)一按照報表期填報，例如某企業(yè)于2月填報報表期為1月的報表時，本期指的是2022年1月1日-31日，本期已繳指的是2022年1月實際繳納的稅款。
（三）企業(yè)景氣調查表《重點稅源企業(yè)景氣調查問卷（季報）表》
※該表按月填報。
景氣指標按實際情況進行選擇，若選錯可單擊選擇該選項再按右鍵點擊清空。
五、財務表《重點稅源企業(yè)財務信息（季報）表》填報說明
※該表每年報表期3、6、9、12月填報（所得稅申報月填報）。
1.根據(jù)利潤表、資產(chǎn)負債表期末數(shù)填寫即可。
2.每年報表期3月需填報資產(chǎn)負債表年初數(shù)，將影響后續(xù)季度財務表填報，填寫錯誤后期無法更改，請務必填寫正確。（非常重要?。。?br/>3.每年報表期6、9、12月報表需要注意年初數(shù)是否存在系統(tǒng)取數(shù)錯誤跳出的數(shù)據(jù)，有的話需要修改刪除。