Nicky Lee 追問

2023-12-13 15:21

老師，可以展開說說，就是原公司的分錄是： 1.將原公司的固定資產(chǎn)賬面價值轉(zhuǎn)入分立新公司的賬戶，可以借記“固定資產(chǎn)——新公司”賬戶，貸記“固定資產(chǎn)——原公司”賬戶。---資產(chǎn)負債表這樣是平的嗎？

新公司會計分錄是： 3.完成上述轉(zhuǎn)賬后，新公司的實收資本應(yīng)該等于轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)的賬面價值之和，可以借記“固定資產(chǎn)，貸記“實收資本——新公司”賬戶。嗎？

樸老師 解答

2023-12-13 15:25

同學(xué)你好
對的
是這樣的

Nicky Lee 追問

2023-12-13 15:31

老師好，分立報表的格式我們學(xué)堂有嗎？在哪可以下載一下

樸老師 解答

2023-12-13 15:35

同學(xué)你好
這個沒有哦

Nicky Lee 追問

2023-12-14 11:12

老師，我根據(jù)你昨天的回答做了一下資產(chǎn)負債表，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表不平呢？我上傳圖片給你看一下，好吧？幫我看看問題在哪

樸老師 解答

2023-12-14 11:14

你結(jié)轉(zhuǎn)損益了沒有呢

Nicky Lee 追問

2023-12-14 11:21

你昨天和 我說 將原公司的固定資產(chǎn)賬面價值轉(zhuǎn)入分立新公司的賬戶，可以借記“固定資產(chǎn)——新公司”賬戶，貸記“固定資產(chǎn)——原公司”賬戶。---資產(chǎn)負債表平不了呀？要怎么結(jié)轉(zhuǎn)損益呢？就是結(jié)轉(zhuǎn)損益的分錄應(yīng)該怎么做呢？我看這一筆分錄都是在固定資產(chǎn)里面，固定資產(chǎn)科目沒發(fā)生變化呀？

樸老師 解答

2023-12-14 11:27

你做固定資產(chǎn)清理就可以
老公司做固定資產(chǎn)清理就可以

樸老師 解答

2023-12-14 11:29

非獨立核算的按我昨天給你的那樣做

如果是獨立核算的要做固定資產(chǎn)清理并且開發(fā)票

Nicky Lee 追問

2023-12-14 11:33

借：固定資產(chǎn)清理   
借：累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
固定資產(chǎn)做清理后的分錄要怎么做？固定資產(chǎn)清理科目余額要轉(zhuǎn)到哪？
你昨天說的這一筆分錄借記“固定資產(chǎn)——新公司”賬戶，貸記“固定資產(chǎn)——原公司”賬戶。還要做嗎？

樸老師 解答

2023-12-14 11:35

這個算原公司對新公司的投資嗎
開發(fā)票給分公司嗎

Nicky Lee 追問

2023-12-14 11:39

就是公司分立，應(yīng)該不是投資吧

Nicky Lee 追問

2023-12-14 11:40

投資和分立是不一樣的，我之前聽學(xué)堂老師講過

樸老師 解答

2023-12-14 11:41

成立分公司的話是有投資的

你這個應(yīng)該是投資
這樣就開發(fā)票給新公司了

Nicky Lee 追問

2023-12-14 11:44

老師，公司分立，不是成立分公司，而是把原公司業(yè)務(wù)分離到新公司上面

樸老師 解答

2023-12-14 11:45

那你新公司計入固定資產(chǎn)

老公司就對應(yīng)的減少固定資產(chǎn)

Nicky Lee 追問

2023-12-14 11:49

原公司減少固定資產(chǎn)的分錄要怎么做？

樸老師 解答

2023-12-14 11:59

借固定資產(chǎn)清理
借累計折舊
貸固定資產(chǎn)
新公司做借固定資產(chǎn)
貸固定資產(chǎn)清理

Nicky Lee 追問

2023-12-14 12:04

老師，那原公司固定資產(chǎn)清理就不用結(jié)轉(zhuǎn)了嗎？

樸老師 解答

2023-12-14 12:05

同學(xué)你好
合并報表的時候抵消了

樸老師 解答

2023-12-14 12:06

我認為是這樣做
你可以問問其他老師看看他們的做法