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送心意

王超老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-12-12 21:17

您好
代扣代繳的步驟如下:
  1.進(jìn)行組織臨時(shí)登記。
  2.把受理結(jié)果上傳到境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人發(fā)包工程作業(yè)或勞務(wù)備案。
  3.把受理結(jié)果上傳到非居民企業(yè)所得稅核定及扣繳義務(wù)人指定。
  4.審核結(jié)果通過后,會(huì)公布核定利潤(rùn)率,然后按照核定的利潤(rùn)率和支付金額作為應(yīng)納稅所得額做申報(bào)。
  5.增值稅為未稅金額乘以稅率(咨詢費(fèi))。
  6.申報(bào)完成后無誤即可扣稅款。

ming 追問

2023-12-12 21:23

老師,您好,您說的這步我已經(jīng)完成了,現(xiàn)在已經(jīng)到了代扣代繳的環(huán)節(jié),我們是向境外支付一筆ip授權(quán)的使用費(fèi),實(shí)際支付的金額是55000美金,那我現(xiàn)在申報(bào)時(shí)需要報(bào)稅的金額是多少?

ming 追問

2023-12-12 21:25

5.增值稅為未稅金額乘以稅率(咨詢費(fèi)),我們實(shí)際支付的就是55000,這個(gè)金額算是未稅嗎?

王超老師 解答

2023-12-12 21:26

請(qǐng)問一下,對(duì)方是個(gè)人還是公司

ming 追問

2023-12-12 21:31

老師,對(duì)方是公司的,不是個(gè)人,就是一個(gè)ip的授權(quán),后期不會(huì)提供任何服務(wù),在某個(gè)時(shí)間段我們可以擁有使用權(quán)

王超老師 解答

2023-12-12 21:33

那么這個(gè)主要是給對(duì)方代扣代繳企業(yè)所得稅的,一般是按照10%的

ming 追問

2023-12-12 21:35

老師,不需要代扣代 繳增值稅嗎?我目前是支付的55000美金,那我在填報(bào)申報(bào)表時(shí),金額應(yīng)該怎么計(jì)算?

王超老師 解答

2023-12-12 21:36

不需要代扣代繳增值稅,理由是:該服務(wù)是境外公司在境外提供的,也是為境外上市業(yè)務(wù)提供的服務(wù),所以不屬于境內(nèi)服務(wù),不需要繳納增值稅。

ming 追問

2023-12-12 21:49

我不太能理解您說的,我們公司是境內(nèi)公司啊,購(gòu)買的境外公司的iP

王超老師 解答

2023-12-12 22:18

你看一下你們是不是符合財(cái)稅【2016】36號(hào)文的條件

(一)境外單位或者個(gè)人向境內(nèi)單位或者個(gè)人銷售完全在境外發(fā)生的服務(wù)。
(二)境外單位或者個(gè)人向境內(nèi)單位或者個(gè)人銷售完全在境外使用的無形資產(chǎn)。
(三)境外單位或者個(gè)人向境內(nèi)單位或者個(gè)人出租完全在境外使用的有形動(dòng)產(chǎn)。
(四)財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的其他情形。

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您好 代扣代繳的步驟如下: 1.進(jìn)行組織臨時(shí)登記。 2.把受理結(jié)果上傳到境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人發(fā)包工程作業(yè)或勞務(wù)備案。 3.把受理結(jié)果上傳到非居民企業(yè)所得稅核定及扣繳義務(wù)人指定。 4.審核結(jié)果通過后,會(huì)公布核定利潤(rùn)率,然后按照核定的利潤(rùn)率和支付金額作為應(yīng)納稅所得額做申報(bào)。 5.增值稅為未稅金額乘以稅率(咨詢費(fèi))。 6.申報(bào)完成后無誤即可扣稅款。
2023-12-12 21:17:08
借;應(yīng)付賬款 貸;銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸;銀行存款 你好,可以這樣做賬務(wù)處理
2018-04-18 16:27:25
代扣代繳的增值稅直接計(jì)入。進(jìn)項(xiàng)稅額
2020-03-31 23:00:46
境外借款代扣代繳增值稅分錄 傭金包括明傭和暗傭,明傭是指在報(bào)關(guān)單、發(fā)票等單證上公開表明的金額,明傭由外商在支付出口商貨款時(shí)直接扣除,出口商無需另付.暗傭是指?jìng)蚪鸾痤~對(duì)真正的買主保密,在報(bào)關(guān)單、出口發(fā)票上未列明傭金,出口商貨款收妥之后,再暗中支付給中間商. (1)借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)付賬款(境外公司非居民企業(yè))(2)借:應(yīng)付賬款(境外公司非居民企業(yè)) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 銀行存款 (3)支付稅款時(shí): 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款 根據(jù)《中華人民共和國(guó)征收管理法》及其實(shí)施細(xì)則、《交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》(財(cái)稅〔2013〕37號(hào)文印發(fā),以下簡(jiǎn)稱《辦法》)和《關(guān)于營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)征收管理問題的通知》的有關(guān)規(guī)定,現(xiàn)將營(yíng)業(yè)稅改征增值稅后代扣代繳有關(guān)規(guī)定公告如下: 一、增值稅扣繳義務(wù)人 中華人民共和國(guó)境外(以下稱境外)的單位或者個(gè)人在境內(nèi)提供應(yīng)稅服務(wù),在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的,以其代理人為增值稅扣繳義務(wù)人;在境內(nèi)沒有代理人的,以接受方為增值稅扣繳義務(wù)人. 二、扣繳義務(wù)人解繳增值稅稅款 境外單位或者個(gè)人在境內(nèi)提供增值稅應(yīng)稅服務(wù)從境內(nèi)取得的銷售額應(yīng)繳納的增值稅,由扣繳義務(wù)人在每次向境外單位或者個(gè)人支付應(yīng)稅銷售額時(shí)從支付的款項(xiàng)中代扣代繳. 境外代扣代繳的稅費(fèi)怎么做會(huì)計(jì)分錄? 答:(1)借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)付賬款(境外公司非居民企業(yè)) (2)借:應(yīng)付賬款(境外公司非居民企業(yè)) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 銀行存款 (3)支付稅款時(shí): 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款
2019-07-15 09:31:50
1.將不含的金額折算成含稅金額,含稅金額都進(jìn)入你們的費(fèi)用,你們支付給客戶是不含稅的金額,剩下的就是代扣代繳的金額
2014-09-26 12:52:28
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