渣渣兔 追問

2023-12-12 16:01

是的  專用款項(xiàng)

玲老師 解答

2023-12-12 16:02

你好 借銀行 ，貸專項(xiàng)應(yīng)付款，借管理費(fèi)用等，貸 銀行
借專項(xiàng)應(yīng)付款，貸營業(yè)外收入可以這樣處理  

渣渣兔 追問

2023-12-12 16:06

資本公積為什么不可以呢

玲老師 解答

2023-12-12 16:09

你好 企業(yè)準(zhǔn)則 這樣處理
   專項(xiàng)應(yīng)付款的會計(jì)分錄如下：
(1)實(shí)際收到專項(xiàng)撥款：
借：銀行存款
貸：專項(xiàng)應(yīng)付款
(2)撥款項(xiàng)目完成，形成各項(xiàng)資產(chǎn)的部分，按實(shí)際成本：
借：固定資產(chǎn)
貸：有關(guān)科目
同時(shí)，
借：專項(xiàng)應(yīng)付款
貸：資本公積——撥款轉(zhuǎn)入
(3)未形成資產(chǎn)需核銷的部分，經(jīng)批準(zhǔn)：
借：長期應(yīng)付款
貸：有關(guān)科目
(4)撥款結(jié)余上交：
借：專項(xiàng)應(yīng)付款
貸：銀行存款

渣渣兔 追問

2023-12-12 16:10

200多萬，計(jì)管理費(fèi)用太大，應(yīng)該計(jì)入到固定資產(chǎn)

玲老師 解答

2023-12-12 16:10

你好 修理 的達(dá)到固定資產(chǎn)原值50% 可以記的  

渣渣兔 追問

2023-12-12 16:16

我們執(zhí)行小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，沒有專項(xiàng)應(yīng)付款科目，計(jì)入到其他應(yīng)付款科目是不是也可以

玲老師 解答

2023-12-12 16:17

也可以用這個(gè)科目代替也行。

渣渣兔 追問

2023-12-12 16:46

再請教一個(gè)問題，我們單位與承租方打官私，法院判決其中有一項(xiàng)是樓體亮化，鑒定金額為2萬多，我應(yīng)該如何入賬呢

玲老師 解答

2023-12-12 17:04

這個(gè)要描述一下業(yè)務(wù)情況。

渣渣兔 追問

2023-12-12 17:13

對方欠我們的租金，一直不交，后來租金到期后把房屋歸還我們時(shí)做了交接，但我們對這個(gè)樓體亮化比較有爭議，走法律程序后，法院把樓體亮化這部分判決到我們單位承擔(dān)，體量化完給我們單位承擔(dān)，經(jīng)鑒定機(jī)構(gòu)鑒定，樓體量化部分金額近三萬元

玲老師 解答

2023-12-12 17:16

出租的這個(gè)房屋的量化部分咱們自己承擔(dān)，可以計(jì)入銷售費(fèi)用宣傳費(fèi)。