你是 追問

2023-12-10 09:03

比如我8月取得的專票當(dāng)時是直接計入成本的，然后我12月轉(zhuǎn)為一般納稅人，應(yīng)該做怎樣的賬務(wù)處理把進(jìn)項稅額體現(xiàn)出來。

家權(quán)老師 解答

2023-12-10 09:04

借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項稅，
借成本費(fèi)用-負(fù)數(shù)。

你是 追問

2023-12-10 09:05

這樣會影響我整體的報表嗎？應(yīng)該對后續(xù)的賬務(wù)沒有什么影響吧

家權(quán)老師 解答

2023-12-10 09:06

不會的，直接勾選抵扣就是了

你是 追問

2023-12-10 09:10

那我當(dāng)時取得的是材料票的話，就是借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項稅，借：原材料負(fù)數(shù)，對吧

家權(quán)老師 解答

2023-12-10 09:13

如果那個原材料還沒有領(lǐng)用，那么就是那樣處理的。

你是 追問

2023-12-10 09:15

那如果是領(lǐng)用的呢？我們工廠還沒有開始營業(yè)，但是有研發(fā)部需要實驗產(chǎn)品

家權(quán)老師 解答

2023-12-10 09:16

沖減領(lǐng)用時計入的科目