琴琴 追問(wèn)

2018-03-06 10:25

不用貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用嗎？ 
我現(xiàn)在還要在2月份補(bǔ)計(jì)2017年7月-12月，然后再將2018年1月、2月的提現(xiàn)在2月份的賬上 
是不是先要做一筆 
 
借：管理費(fèi)用——租賃費(fèi)    貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用          再根據(jù)分?jǐn)偙碜鲆还P  借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用      貸：應(yīng)付賬款

張艷老師 解答

2018-03-06 10:28

如果要是這樣的話(huà)，可以做   借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 貸：銀行存款 
借：以前年度損益調(diào)整   貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用（2017年7--12月） 
本年 
借：管理費(fèi)用--房租  貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

琴琴 追問(wèn)

2018-03-06 10:58

不能放在一起計(jì)為累計(jì)到2月份總共攤了多少房租嗎

張艷老師 解答

2018-03-06 11:01

按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，是要每個(gè)月攤銷(xiāo)房租的。 
而且您也要分?jǐn)偝?017年的房租的，這樣可以在所得稅匯算清繳時(shí)稅前扣除的啊。