凡 追問(wèn)

2018-03-05 17:25

老師也可以這么做嗎？  個(gè)人部分不需要計(jì)提啊，直接在發(fā)放工資的時(shí)候體現(xiàn)出來(lái)呢。
計(jì)提工資的時(shí)候 借銷售費(fèi)用-職工薪酬 ，管理費(fèi)用-職工薪酬 
貸應(yīng)付職工薪酬-職工工資 
發(fā)放工資的時(shí)候 （這里是先發(fā)工資，后交社保，公積金） 借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
其他應(yīng)付款-個(gè)人社保，公積金
計(jì)提公司部分的時(shí)候 借：管理費(fèi)用-社保（公司部分），管理費(fèi)用-公積金（公司部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 應(yīng)付職工薪酬-公積金
繳納的時(shí)候 借：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金
其他應(yīng)付款-個(gè)人社保，公積金
貸：銀行存款
我們一般都是當(dāng)月扣當(dāng)月的社保，下月才發(fā)工資的。個(gè)人部分不需要計(jì)提（只需在繳納的時(shí)候體現(xiàn)出來(lái)，然后在工資中扣除）。你用的其他應(yīng)付，只有在先發(fā)工資，后扣社保的時(shí)候才這樣用。

張艷老師 解答

2018-03-05 17:35

個(gè)人部分不用計(jì)提的，實(shí)際發(fā)放工資時(shí)代扣出來(lái)。
如果是當(dāng)月繳納當(dāng)月的社保，可以使用其他應(yīng)收款科目。
其實(shí)使用其他應(yīng)收款還是其他應(yīng)付款科目都是行的。