嗯哼 追問(wèn)

2018-03-05 15:14

遞延所得稅資產(chǎn)期初為零，本期沒(méi)有新計(jì)提的資產(chǎn)減值損失

張艷老師 解答

2018-03-05 15:16

計(jì)提資產(chǎn)減值損失的項(xiàng)目本期有增減變動(dòng)嗎？

嗯哼 追問(wèn)

2018-03-05 15:19

本期的資產(chǎn)減值-壞賬損失發(fā)生額合計(jì)數(shù)為713,900.00，沒(méi)有其他變動(dòng)了

張艷老師 解答

2018-03-05 15:25

如果本期的資產(chǎn)減值-壞賬損失發(fā)生額合計(jì)數(shù)為713,900.00的話，需要記錄的遞延所得稅資產(chǎn)為713900*25%=178475

嗯哼 追問(wèn)

2018-03-05 15:41

那老師我這個(gè)做的是不是不對(duì)？

張艷老師 解答

2018-03-05 16:14

通過(guò)您發(fā)的圖片可以看出，壞賬損失上期發(fā)生額55600，那么本期發(fā)生額為713900，本期需要計(jì)提的遞延所得稅資產(chǎn)為（713900-55600）*25%=164575，還有一般企業(yè)是不計(jì)提壞賬損失的，最多是年末才計(jì)提壞賬準(zhǔn)備確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債的。

嗯哼 追問(wèn)

2018-03-05 16:28

老師我想確認(rèn)下，我給您發(fā)的，是不是都計(jì)算錯(cuò)了？

張艷老師 解答

2018-03-05 16:32

如果單看您發(fā)的圖片，是有錯(cuò)誤的。建議您問(wèn)一下單位老會(huì)計(jì)。

嗯哼 追問(wèn)

2018-03-05 16:40

老師，測(cè)算可抵扣/應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，是用遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債除以0.25嘛？

張艷老師 解答

2018-03-05 16:52

您說(shuō)的這個(gè)我就沒(méi)聽(tīng)說(shuō)過(guò)，不知道這樣測(cè)算的目的是什么？