年度匯算清繳時(shí)候，調(diào)表不調(diào)賬，表指的是資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤(rùn)表還是國(guó)稅系統(tǒng)里面的納稅明細(xì)調(diào)整表呢？？如果涉及到補(bǔ)繳企業(yè)所得稅情況下，是否要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表，調(diào)整年初還是年末，什么情況下還會(huì)涉及到資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤(rùn)表的調(diào)整？

方老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

2018-03-04 11:14

國(guó)稅申報(bào)系統(tǒng)的申報(bào)表。
不調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表，如果會(huì)計(jì)差錯(cuò)才調(diào)整報(bào)表。

云之遙追問

2018-03-04 11:30

如果金蝶軟件中，資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系對(duì)不上，因?yàn)檎{(diào)整了一個(gè)以前年度損益調(diào)整，也不調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表？以前年度損益調(diào)整屬于會(huì)計(jì)差錯(cuò)？

方老師解答

2018-03-04 11:35

為啥對(duì)不上，賬務(wù)處理差錯(cuò)還是怎樣

云之遙追問

2018-03-04 11:55

對(duì)，賬務(wù)處理錯(cuò)誤了，所以會(huì)有一個(gè)以前年度損益調(diào)整，這個(gè)情況下，要不要調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表？

方老師解答

2018-03-04 12:44

因?yàn)椴涣私饽愕木唧w情況，勾稽關(guān)系不對(duì)的話我覺得應(yīng)該反結(jié)賬調(diào)整。