海之韻 追問(wèn)

2023-12-02 14:47

第一問(wèn)購(gòu)入是不是借在建工程  290  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅37.7  貸銀行存款  327.7

古月月老師 解答

2023-12-02 14:47

同學(xué)，老師來(lái)繼續(xù)補(bǔ)充，存在減值跡象時(shí)，要比較賬面價(jià)值與公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的金額，計(jì)提減值之后，重新按照賬面價(jià)值來(lái)計(jì)提折舊金額的。報(bào)廢時(shí)，要通過(guò)固定資產(chǎn)清理，營(yíng)業(yè)外收支編制分錄哦。

古月月老師 解答

2023-12-02 14:49

同學(xué)，分錄做的對(duì)的，需要補(bǔ)充（進(jìn)項(xiàng)稅額）

海之韻 追問(wèn)

2023-12-02 14:50

第一問(wèn)對(duì)嗎？第二問(wèn)甲支付安裝費(fèi)  借：在建工程  20   應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅1.8   貸銀行存款21.8  借固定資產(chǎn)310 貸在建工程310對(duì)嗎  第三問(wèn)2017年折舊是（310-10）*5/15=100   2018年折舊=（310-10）*4/15對(duì)嗎

古月月老師 解答

2023-12-02 14:53

同學(xué)，第一問(wèn)，第二問(wèn)，都對(duì)的。

海之韻 追問(wèn)

2023-12-02 14:57

那第三問(wèn)呢第四問(wèn)我是不會(huì)寫(xiě)，第五問(wèn)是借：固定資產(chǎn)清理  130    累計(jì)折舊180   貸固定資產(chǎn)310      借銀行存款2.26  貸固定資產(chǎn)清理2  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅0.26   借：資產(chǎn)處置損益  308  貸固定資產(chǎn)清理308

古月月老師 解答

2023-12-02 15:17

同學(xué)，第三問(wèn)也是對(duì)的哦，第四問(wèn)，賬面價(jià)值130與可收回金額95比較，是減值了35的?？啥?？
借：資產(chǎn)減值損失35 貸：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備35。
接下來(lái)的兩年，還是用年數(shù)總和法和新的賬面價(jià)值來(lái)計(jì)提折舊。所以第五問(wèn)的固定資產(chǎn)清理金額是有點(diǎn)點(diǎn)問(wèn)題的，再算算吧。

海之韻 追問(wèn)

2023-12-02 15:39

第五題金額那題有問(wèn)題啊，請(qǐng)指教

古月月老師 解答

2023-12-02 15:44

同學(xué)，第五問(wèn)報(bào)廢時(shí)間是2020年的，咱們前三問(wèn)只計(jì)算到了2018年的折舊了。

海之韻 追問(wèn)

2023-12-02 15:49

借：固定資產(chǎn)清理  30    累計(jì)折舊280  貸固定資產(chǎn)310      借銀行存款2.26  貸固定資產(chǎn)清理2  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅0.26   借：資產(chǎn)處置損益  28 貸固定資產(chǎn)清理28

古月月老師 解答

2023-12-02 15:56

同學(xué)請(qǐng)參考，290+20-100折舊-80折舊-35減值-30折舊-20折舊=45這是報(bào)廢時(shí)的賬面價(jià)值了

海之韻 追問(wèn)

2023-12-02 16:46

2019 年和2020年折舊你是不是算錯(cuò)了

古月月老師 解答

2023-12-02 17:09

同學(xué)，不好意思，這邊更正，19年 折舊=(95-5)*3/6=45   20年折舊=（95-5）*2/6=30 

海之韻 追問(wèn)

2023-12-02 17:11

這就更看不懂了

古月月老師 解答

2023-12-02 17:16

同學(xué)，減值之后依然是用年數(shù)總和法折舊，尚可使用3年，第一年折舊=(95-5)*3/(3+2+1)=45。這里可懂嗎？

海之韻 追問(wèn)

2023-12-02 17:24

這設(shè)備報(bào)廢的分錄怎么寫(xiě)啊

古月月老師 解答

2023-12-02 17:27

同學(xué)，報(bào)廢的分錄，你寫(xiě)的思路是正確的，只是資產(chǎn)處置損益，應(yīng)用科目營(yíng)業(yè)外支出或者營(yíng)業(yè)外收入。

海之韻 追問(wèn)

2023-12-02 17:32

借：固定資產(chǎn)清理  55    累計(jì)折舊255   貸固定資產(chǎn)310      借銀行存款2.26  貸固定資產(chǎn)清理2  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅0.26   借：營(yíng)業(yè)外支出  20  貸固定資產(chǎn)清理20

古月月老師 解答

2023-12-02 17:34

同學(xué)，可否把你的55計(jì)算過(guò)程列個(gè)式子給我看下呢？

海之韻 追問(wèn)

2023-12-02 17:36

100+80+30+45=255這是折舊   310-255=55

海之韻 追問(wèn)

2023-12-02 17:44

這個(gè)計(jì)算的對(duì)不對(duì)

古月月老師 解答

2023-12-02 17:45

同學(xué)，咱的減值準(zhǔn)備也要計(jì)算，固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備從借方結(jié)轉(zhuǎn)出去，這樣固定資產(chǎn)清理就剩下20的。