葉林 追問

2023-11-20 17:42

增值稅銷項(xiàng)稅額不用做嗎？庫存商品就是含稅價(jià)？

王超老師 解答

2023-11-20 17:45

你是一般納稅人嗎，那么也是要轉(zhuǎn)出去的，按照含稅價(jià)格出去的

葉林 追問

2023-11-20 17:49

是一般納稅人，根2020年第9號政策，是免增值稅的。贈(zèng)送的價(jià)值5萬。是這樣借：營業(yè)外支出50000
貸：庫存商品/銀行存款 50000
還是說是營業(yè)外支出50000
貸：庫存商品/銀行存款 44247.79
 貸：應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)  5752.21

王超老師 解答

2023-11-20 17:49

你直接是營業(yè)外支出5萬的

葉林 追問

2023-11-20 17:54

該物資相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額，我要我做轉(zhuǎn)出處理。這個(gè)分錄怎么做，轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)到哪里。

王超老師 解答

2023-11-20 18:11

借：營業(yè)外支出

增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
貸：庫存商品