某有限責(zé)任公司是增值稅的一般納稅人，2021年10月有以下業(yè)務(wù) 1.購(gòu)進(jìn)某機(jī)械設(shè)備一臺(tái)，價(jià)值50萬元（不含稅，取得了增值稅專用發(fā)票；在購(gòu)買過程中，向第三方運(yùn)輸公司支付運(yùn)費(fèi)6000元，取得了增值稅專用發(fā)票。2.當(dāng)月購(gòu)進(jìn)原材料花費(fèi)12萬元，取得增值稅專用發(fā)票；支付原材料運(yùn)費(fèi)3000元，取得普通發(fā)票。3.當(dāng)月銷售本公司產(chǎn)品A型機(jī)器20臺(tái)，每臺(tái)零售價(jià)8萬元，開具了增值稅專用發(fā)票；同時(shí)取得了銷售運(yùn)費(fèi)收入3000元。4.銷售B型機(jī)器10臺(tái)，每臺(tái)10萬元（不含稅），由本公司下屬獨(dú)立核算的運(yùn)輸部門收取運(yùn)費(fèi)5000元（都為上對(duì)方開具增值稅專用發(fā)票）。5.取得銷售某產(chǎn)品銷售收入113萬元（含稅），已開具增值稅專用發(fā)票，在手術(shù)過程中產(chǎn)生運(yùn)費(fèi)2萬元，對(duì)方要求我方承擔(dān)運(yùn)費(fèi)。（以上活動(dòng)都取得了增值稅專用票）請(qǐng)計(jì)算該公司當(dāng)期應(yīng)繳納增值稅

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2023-11-15 14:50

1.進(jìn)項(xiàng) 65000+6000*9%
  2.進(jìn)項(xiàng)120000*13%
  3.銷項(xiàng)  20*80000/1.13*13%+3000/1.13*13%
  4.銷項(xiàng) 1000000/1.13*13%+5000/1.13*13%
  5.銷項(xiàng)1130000/1.13*13%
算出來之后銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)