英子 追問

2018-02-13 09:40

1、租入 借；固定資產(chǎn) 未確認(rèn)融資費(fèi)用 貸；銀行存款 長(zhǎng)期應(yīng)付款 ，借方是固定資產(chǎn)或者未確認(rèn)融資費(fèi)用嗎？未確認(rèn)融資費(fèi)用金額怎么計(jì)算的 
2、后期一次性付清全額車款，會(huì)計(jì)分錄怎么做

鄒老師 解答

2018-02-13 09:41

1  你好，是固定資產(chǎn)，未確認(rèn)融資費(fèi)用同時(shí)存在 
未確認(rèn)融資費(fèi)用 就是接借貸方的差額 
2  借；長(zhǎng)期應(yīng)付款   應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）  貸；銀行存款

英子 追問

2018-02-13 09:47

1、一次性付清以后是不是要把長(zhǎng)期應(yīng)付款轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)，然后開始折舊 
2、發(fā)票中包含的咨詢費(fèi)另外計(jì)入管理費(fèi)用還是一起合并到長(zhǎng)期應(yīng)付款里

鄒老師 解答

2018-02-13 09:49

1，不是的，租賃開始就做固定資產(chǎn)核算，次月計(jì)提折舊，后面付清款項(xiàng)只是沖銷長(zhǎng)期應(yīng)付款 
2，咨詢費(fèi)計(jì)入固定資產(chǎn)成本核算

英子 追問

2018-02-13 10:13

老師我整理一下： 
1、每個(gè)月收到發(fā)票：借 固定資產(chǎn)    未確認(rèn)融資費(fèi)用    貸：銀行存款     長(zhǎng)期應(yīng)付款 
2、次月折舊：借 管理費(fèi)用-折舊   貸 累計(jì)折舊  
3、一次性付款：借 固定資產(chǎn)    未確認(rèn)融資費(fèi)用    貸：銀行存款     長(zhǎng)期應(yīng)付款 
                           借：長(zhǎng)期應(yīng)付款   貸：？

鄒老師 解答

2018-02-13 10:15

你好，融資租賃時(shí)    借 固定資產(chǎn)    未確認(rèn)融資費(fèi)用    貸：銀行存款   長(zhǎng)期應(yīng)付款 
次月計(jì)提折舊  借 管理費(fèi)用等科目   貸 累計(jì)折舊  
分期付款 借；長(zhǎng)期應(yīng)付款  應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）  貸；銀行存款