高新企業(yè)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)扣除要怎么做賬

答： 計(jì)算加計(jì)抵減 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減額 　　貸:其他收益 - 其他/營業(yè)外收入-加計(jì)抵減 抵減應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸： 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減額

老師，我們公司是高新企業(yè)。1月份外銷收入500萬（其中有300萬免稅，200萬是需要開外銷的時(shí)候開增值稅的），內(nèi)銷收入100W。那本月進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣39W。那這個(gè)加計(jì)抵減金額是按照39*100/(500+100)呢？還是39*（100+200）/（500+100）計(jì)算？

答： 加計(jì)抵減金額的計(jì)算應(yīng)該是基于應(yīng)納稅銷售額和進(jìn)項(xiàng)稅額的比例。即： 加計(jì)抵減金額 = 進(jìn)項(xiàng)稅額 × (應(yīng)納稅銷售額 / 總銷售額) = 39萬 × (300萬 / (500萬 %2B 100萬))

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，高新企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減的會計(jì)分錄怎么寫的

答： 您好 當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額=上期末加計(jì)抵減額余額%2B當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額-當(dāng)期調(diào)減加計(jì)抵減額 借：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減額） 貸：其他收益