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  1. 會計學(xué)堂
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送心意

職稱：

2018-02-08 15:34

學(xué)員你好，2017年所得稅匯算清繳所得額調(diào)增項目是在2017年入賬的數(shù)據(jù)上進項調(diào)整，對于屬于2017年的費用沒有計提的可以在2018年補提，如果涉及到損益類科目，通過“以前年度損益調(diào)整”科目核算，在將“以前年度損益調(diào)整”科目結(jié)轉(zhuǎn)到“利潤分配-未分配利潤”科目。

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匯算清繳后補繳的所得稅會計分錄如下： (1)匯繳后應(yīng)補繳所得稅： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 (2)繳納所得稅： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 (3)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
2020-06-03 15:22:17
借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費，借：應(yīng)交稅費貸：銀行存款
2018-06-13 11:48:42
計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時調(diào)整未分配利潤 　　借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調(diào)整。 　　補交稅款時 　　借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2019-05-08 08:22:51
小企業(yè)會計準則，借利潤分配貸應(yīng)交稅費，借應(yīng)交稅費貸，銀行存款。
2021-05-21 10:26:08
你好，補繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計提稅款時 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時調(diào)整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。 2、補交稅款時 借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2021-05-22 12:19:59
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