四葉草 追問(wèn)

2018-02-08 11:02

是的

鄒老師 解答

2018-02-08 11:03

借；應(yīng)收賬款    貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）

四葉草 追問(wèn)

2018-02-08 11:10

報(bào)稅時(shí)通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”余額是-1萬(wàn)，無(wú)法申報(bào)，這個(gè)要怎么調(diào)整呢？

鄒老師 解答

2018-02-08 11:10

你好，按正常銷(xiāo)售發(fā)票做分錄（通過(guò)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入），而不是通過(guò) 以前年度損益調(diào)整

四葉草 追問(wèn)

2018-02-08 11:10

老師你好。  請(qǐng)問(wèn)下17年12月份6萬(wàn)銷(xiāo)售發(fā)票1月退回，1月紅沖后重開(kāi)5萬(wàn)。會(huì)計(jì)賬戶處理及納稅申報(bào)要怎么做？ 
我的賬戶處理如下                       
1、紅沖收入：   借：應(yīng)收賬款 -6萬(wàn)    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -6萬(wàn)    
2、紅沖成本：   借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -4萬(wàn)   貸：庫(kù)存商品-4萬(wàn)       
3、收入調(diào)整以前年度損益： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -6萬(wàn)  貸：以前年度損益調(diào)整  -6萬(wàn)                                                                                
4、成本調(diào)整以前年度損益： 借：以前年度損益調(diào)整 -4萬(wàn)  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  -4萬(wàn)                                       
5、結(jié)轉(zhuǎn)以前損益調(diào)整：借：以前年度損益損益調(diào)整 -2萬(wàn)  貸：利潤(rùn)分配：未分配利潤(rùn)-2萬(wàn)      
6、1月開(kāi)5萬(wàn)銷(xiāo)售發(fā)票： 借：應(yīng)收賬款  5萬(wàn)   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：5萬(wàn)  
 7、1月結(jié)轉(zhuǎn)成本：  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  3.33萬(wàn)   貸：庫(kù)存商品 ：3.33萬(wàn)      
 
1月份利潤(rùn)表    營(yíng)業(yè)收入：-1萬(wàn) 
營(yíng)業(yè)成本：-0.67萬(wàn)    
 
增值稅申報(bào)附表一收入：-1萬(wàn)

四葉草 追問(wèn)

2018-02-08 11:26

有沒(méi)有老師幫忙答疑解惑，實(shí)在是不會(huì)弄了，謝謝

鄒老師 解答

2018-02-08 11:34

你好，負(fù)數(shù)收入是會(huì)導(dǎo)致你增值稅無(wú)法申報(bào)的

四葉草 追問(wèn)

2018-02-08 11:37

是的，我就是想知道我這個(gè)要怎么調(diào)整，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-02-08 11:40

你好，你可以做些無(wú)票收入申報(bào)，使得收入大于等于0就可以了