舒服的寒風 追問

2018-02-08 10:18

但是我們公司沒有開有發(fā)票啊 怎么還確認收入 是無償贈送給客戶，是進貨的時候有時取得購進發(fā)票，有時沒取得發(fā)票，因為有些供應商沒給開發(fā)票

鄒老師 解答

2018-02-08 10:19

你好，沒有取得發(fā)票只是影響你們成本核算，這個贈送是需要按視同銷售做收入確認的

舒服的寒風 追問

2018-02-08 10:19

不過每月也就兩三千塊錢而已

鄒老師 解答

2018-02-08 10:20

你好，與金額沒有關系，都是需要確認收入的 
只是如果你單位是小規(guī)模，月度低于3萬，季度低于9萬，可以免征增值稅

舒服的寒風 追問

2018-02-08 10:20

那做銷售確認，怎么做分錄呢老師

鄒老師 解答

2018-02-08 10:21

借；銷售費用    貸；主營業(yè)務收入   應交稅費-應交增值稅 
借；主營業(yè)務成本   貸；庫存商品

舒服的寒風 追問

2018-02-08 10:23

那沒有取得發(fā)票就不入庫咯？

鄒老師 解答

2018-02-08 10:24

你好，你需要做無票入庫購進的

舒服的寒風 追問

2018-02-08 10:53

老師 剛才見你發(fā)的分錄，那費用也增加 成本也增加啊

鄒老師 解答

2018-02-08 10:54

你好，是的，因為你視同銷售，這部分款項沒有收到資金，是需要計入銷售費用核算的 
同時需要按銷售做收入，結轉成本處理

舒服的寒風 追問

2018-02-08 10:59

好 謝謝老師

鄒老師 解答

2018-02-08 10:59

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！