2333333 追問

2018-02-07 15:39

那上次有個老師說 這個錢要公司還給老板 
我就搞不懂了，到底是該公司還給老板，還是老板還給公司

張艷老師 解答

2018-02-07 15:41

一個股東從公司賬上借錢，不用還嗎？如果不還的話，就視為分紅了，要繳納20%個稅的。

2333333 追問

2018-02-07 15:43

因為是之前公司差錢用，他們找別人借錢了，然后要還別人，其中一個就是從公司上拿的錢還的

2333333 追問

2018-02-07 15:45

意思就是這個錢該股東還給公司是吧

張艷老師 解答

2018-02-07 15:45

這個不用管，只要股東從公司賬上拿錢，要么視為借款要么視為分紅繳納個稅。

2333333 追問

2018-02-07 16:29

我想問下我做外賬的時候，在做支付工資憑證的時候?qū)⑵渌麘湛?代墊社保費金額寫錯了，然后新安鎮(zhèn)已經(jīng)跨年了 
要怎么修改呢

張艷老師 解答

2018-02-07 16:30

沒看明白您說的什么意思？

2333333 追問

2018-02-07 16:33

就是我這邊做稅務帳的憑證的時候，將其他應收款-代墊社保費的金額寫錯了，現(xiàn)在跨年了，要怎么調(diào)整過來呢

張艷老師 解答

2018-02-07 16:37

原來的分錄怎么做的？

2333333 追問

2018-02-07 16:52

就是我這個地方17年12月的時候金額錯了，但是我現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)，已經(jīng)跨年了，要怎么調(diào)整呢，原來的就是這樣做的，只是我將金額填錯了，將其他應收款-代墊社保費這個科目的金額填多了，現(xiàn)金那里少了，然后現(xiàn)在已經(jīng)跨年了

張艷老師 解答

2018-02-07 16:59

借：其他應收款--代墊社保費   貸：以前年度損益調(diào)整

2333333 追問

2018-02-07 17:17

就這樣做就可以了嗎

2333333 追問

2018-02-07 17:18

那會影響資產(chǎn)負債表跟利潤表嗎

2333333 追問

2018-02-07 17:20

因為1月份的時候這邊報稅的時候也提交了報表的

張艷老師 解答

2018-02-07 17:21

影響資產(chǎn)負債表和利潤表的 
上面的分錄還需要再做一筆分錄 
借：以前年度損益調(diào)整  貸：利潤分配--未分配利潤

2333333 追問

2018-02-07 17:27

那匯算清繳的時候就可以將所有的都調(diào)整過來了嗎

2333333 追問

2018-02-07 17:57

就我這邊做 借：其他應收款--代墊社保費 貸：以前年度損益調(diào)整;借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配--未分配利潤，就可以將17年12月做錯的差額調(diào)整過來，那我這邊已經(jīng)報了17年第四季度的報表了，會影響到17年第四季度的報表嗎

張艷老師 解答

2018-02-07 18:19

不影響四季度報表的，影響的是18年報表的期初數(shù)。

2333333 追問

2018-02-08 09:17

那這樣會影響17年度的匯算清繳嗎

張艷老師 解答

2018-02-08 09:52

會影響17年所得稅匯算清繳的。