只若初見 追問

2018-02-06 09:03

這個不知道，我是才接受這家公司，如果沒有點擊扣款的話，現(xiàn)在應(yīng)該怎么做呢？第二如果點擊扣款了，沒有扣款成功又怎么做呢老師

鄒老師 解答

2018-02-06 09:04

你好，你需要去稅局大廳做扣款操作

只若初見 追問

2018-02-06 11:51

老師我有一個問題，我們公司是一般納稅人就是收購農(nóng)副產(chǎn)品方面。前面做的賬可能有問題，想問哈老師我們收購了了農(nóng)副產(chǎn)品，普票上面是沒有稅率和稅額的，只有單價40和金額59640.00元，老師我們怎么做分錄阿，稅率是11*
借：原材料59640
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額   59640*0.11=65604.00
貸：其他應(yīng)付款   66200.4
老師這個賬務(wù)上是這樣處理的
借：原材料59640
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額  72820.44 
貸：其他應(yīng)付款  132460.44
老師哪一個對啊，怎么做呀我有點不明白

鄒老師 解答

2018-02-06 12:53

借：原材料59640*89%
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額 59640*0.11
貸：其他應(yīng)付款 59640
你好，正確分錄是這樣的

只若初見 追問

2018-02-06 16:56

老師這一筆稅額在17年8月份已經(jīng)抵扣銷項稅額了，現(xiàn)在2018年2月份需要進項轉(zhuǎn)出，我應(yīng)該怎么做分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本59640*11%   貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 6560.4   借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出6560.4    應(yīng)交稅費-未交增值稅6560.4繳稅扣款   借：應(yīng)交稅費-未交增值稅6560.4       貸：銀行存款   6560.4老師對嗎，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-02-06 16:57

你好，你需要把主營業(yè)務(wù)成本換成以前年度損益調(diào)整科目

只若初見 追問

2018-02-07 11:50

老師只需要把主營業(yè)務(wù)成本換成以前年度損益調(diào)整，其他的分錄都沒有變化吧？為什么換成以前年度損益調(diào)整，這個是收購農(nóng)產(chǎn)品，有營業(yè)執(zhí)照的，所以現(xiàn)在需要轉(zhuǎn)出來

鄒老師 解答

2018-02-07 11:52

你好，是的
因為涉及跨年的損益調(diào)整是需要通過 以前年度損益調(diào)整科目來核算，而不能直接通過主營業(yè)務(wù)成本來調(diào)整的