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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2023-10-30 14:05

1.2020年1月10日至5月31日研發(fā)階段：
借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出 1110000
貸：銀行存款 1110000

借：研發(fā)支出-資本化支出 390000
貸：原材料 390000
  1.2020年6月1日至12月1日開發(fā)階段：
借：研發(fā)支出-資本化支出 2805000【525000+1275000-（525000+1275000）*6%】
貸：應(yīng)付職工薪酬 525000
原材料 1275000
  1.2020年12月1日非專利技術(shù)研發(fā)完成并投入使用：
借：無(wú)形資產(chǎn)-非專利技術(shù) 6390000（111000+3900+28050）
貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出 111000
研發(fā)支出-資本化支出 63900【（39萬(wàn)+5.25萬(wàn)+127.5萬(wàn)）-（39萬(wàn)+5.25萬(wàn)+127.5萬(wàn)）*6%】
  1.2021年全年租賃收入計(jì)算：每月末收到租金時(shí)：

借：銀行存款 27045（22500*（1+6%））
貸：其他業(yè)務(wù)收入 2250（27萬(wàn)*6%）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）4545（27萬(wàn)*6%*6%）
  1.2022年全年租賃收入計(jì)算（與2021年相同）：每月末收到租金時(shí)：借：銀行存款 27045貸：其他業(yè)務(wù)收入 2475（3萬(wàn)（1+6%）6%）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）4545（3萬(wàn)（1+6%）6%）
  2.2022年12月31日，租賃期滿，計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：借：資產(chǎn)減值損失-無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 39萬(wàn)*（1-6%*2）-5.94萬(wàn)=47899元【根據(jù)給出的條件計(jì)算出累計(jì)攤銷額和當(dāng)前賬面價(jià)值，然后計(jì)算減值準(zhǔn)備】貸：無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 47899元【根據(jù)計(jì)算出的減值準(zhǔn)備金額記入貸方】

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同學(xué)你好 借：生產(chǎn)成本70*1200*1.13 制造費(fèi)用10*1200*1.13 管理費(fèi)用20*1200*1.13 貸：應(yīng)付職工薪酬-非貨幣性福利100*1200*1.13 2、借：應(yīng)付職工薪酬-非貨幣性福利100*1200*1.13 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100*1200 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）100*1200*13% 3、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100*1000 貸：庫(kù)存商品100*1000
2022-12-09 18:23:12
你好 1，借：在途物資?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：銀行存款 2，借：原材料，貸：在途物資 3，借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款 4，借：原材料?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：預(yù)付賬款 5，借：銀行存款，貸：預(yù)付賬款
2023-04-05 21:00:22
你好，分錄多，做好發(fā)給你
2022-12-27 14:36:17
同學(xué)稍等，寫好之后發(fā)你
2023-11-13 15:42:59
你好 1，借：原材料，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)付賬款 2，借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款 6，借：原材料，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：預(yù)付賬款 借：銀行存款，貸：預(yù)付賬款 7，借：固定資產(chǎn)，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：銀行存款
2023-12-09 17:00:25
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