劉泳杉 追問

2018-02-05 10:10

之前沒投資過(guò)，現(xiàn)在就是股東之間各個(gè)公司之間的問題，他們達(dá)成的一個(gè)協(xié)議，以這筆錢結(jié)清股權(quán)關(guān)系。以后井水不犯河水。

鄒老師 解答

2018-02-05 10:11

之前沒有任何投資，現(xiàn)在收到60萬(wàn)應(yīng)當(dāng)全額做投資收益處理的

劉泳杉 追問

2018-02-05 10:13

借：銀行存款  60  貸：投資收益:60  ，摘要：收到轉(zhuǎn)讓B公司股權(quán)款。   這投資收益要繳納企業(yè)所得稅和印花稅吧？增值稅有嗎？

鄒老師 解答

2018-02-05 10:14

你好，需要繳納企業(yè)所得稅，印花稅 
會(huì)涉及增值稅，附加稅

劉泳杉 追問

2018-02-05 10:16

涉及增值稅是啥意思？要繳納增值稅嗎？

鄒老師 解答

2018-02-05 10:18

你好，是的，相當(dāng)于之前0投入，后面60就是投資的增值所得

劉泳杉 追問

2018-02-05 10:23

老師：那分錄怎么做呢？借：銀行存款  貸：投資收益      借：投資收益   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅，是這樣嗎？但是感覺有點(diǎn)兒別扭呀？還是借：銀行存款   貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入     貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅？

鄒老師 解答

2018-02-05 10:24

借；銀行存款   貸；投資收益  應(yīng)交稅費(fèi)

劉泳杉 追問

2018-02-05 10:27

摘要“收到B公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，借：銀行存款  60    貸：投資收益 58.25 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1.75,是這樣嗎？ 
那么B公司怎么做分錄呢？B公司也是我做賬。

鄒老師 解答

2018-02-05 10:28

你好，是的 
B公司分錄 
借；利潤(rùn)分配——應(yīng)付利潤(rùn)    貸；應(yīng)付股利       
借；應(yīng)付股利    貸；銀行存款

劉泳杉 追問

2018-02-05 11:18

股東來(lái)京的住宿費(fèi)可以入差旅費(fèi)吧？

鄒老師 解答

2018-02-05 11:30

你好，可以計(jì)入單位的差旅費(fèi)核算