激昂的橘子 追問

2018-02-03 14:12

我們是小微企業(yè)，月收入不足10萬是免征的，所以我在管理費(fèi)用中核算，這樣可以嗎

鄒老師 解答

2018-02-03 14:15

你好，免征了就不需要計(jì)提了

激昂的橘子 追問

2018-02-03 14:19

所得稅匯算的時(shí)候需要統(tǒng)計(jì)免征的水利基金嗎

鄒老師 解答

2018-02-03 14:21

你好，不需要的，只需要根據(jù)你計(jì)提情況在所得稅稅前扣除就是了

激昂的橘子 追問

2018-02-03 14:25

那印花稅是做管理費(fèi)吧

鄒老師 解答

2018-02-03 14:26

你好，印花稅從17年開始 就計(jì)入稅金及附加 核算，而不是計(jì)入管理費(fèi)用了

激昂的橘子 追問

2018-02-03 14:28

我17年一直都放在管理費(fèi)用了，那現(xiàn)在做到稅金及附加，之前的不需要調(diào)整吧

鄒老師 解答

2018-02-03 14:29

你好，需要把之前計(jì)入管理費(fèi)用的調(diào)整到稅金及附加科目核算的

激昂的橘子 追問

2018-02-03 14:31

填寫利潤表的時(shí)候我分開了，管理費(fèi)里面不含印花稅的

鄒老師 解答

2018-02-03 14:31

你好，你填寫利潤表是填寫在稅金及附加嗎

激昂的橘子 追問

2018-02-03 14:34

是的

鄒老師 解答

2018-02-03 14:35

你好，你分錄也需要調(diào)整到稅金及附加核算，而不是 計(jì)入管理費(fèi)用才是的

激昂的橘子 追問

2018-02-03 14:36

好的，剛剛有人說水利基金的免征部分要計(jì)入營業(yè)外收入嗎？

鄒老師 解答

2018-02-03 14:37

你好，免征直接就不做計(jì)提了，而不是計(jì)提了然后把免征的轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入

激昂的橘子 追問

2018-02-03 14:40

那免征的就不用做賬了是吧老師

鄒老師 解答

2018-02-03 14:42

你好，是的 
免征部分不需要做賬務(wù)處理的