35.某服裝生產(chǎn)企業(yè)2021年度取得產(chǎn)品銷售收入5000萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入200萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額600萬(wàn)元，適用企業(yè)所得稅稅率為25%:2020年度通過(guò)民政部門向受災(zāi)地區(qū)捐款100萬(wàn)元，當(dāng)年稅前已扣除80萬(wàn)元。2021年度有關(guān)財(cái)務(wù)資料如下:(1)全年發(fā)生職工工資薪金支出1000萬(wàn)元，發(fā)生職工福利費(fèi)支出150萬(wàn)元:(2)全年發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出100萬(wàn)元:(3)全年發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出200萬(wàn)元，其中非廣告性贊助支出50萬(wàn)元。 1000x8%=80(萬(wàn)元) 要求:(1)計(jì)算該企業(yè)2021年度準(zhǔn)予稅前扣除的職空利費(fèi)金額:=600x890-48(萬(wàn)元)(2)計(jì)算該企業(yè)2021年度準(zhǔn)予稅前扣除的業(yè)務(wù)待商品服 150780150748 (3)計(jì)算該企業(yè)2021年度準(zhǔn)予稅前扣除的營(yíng)業(yè)外支出金額:(4)計(jì)算該企業(yè)2021年度準(zhǔn)予稅前扣除的公益性捐贈(zèng)金額:充許80允扣048萬(wàn)(5)計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。

答： 你好，學(xué)員，具體哪里不清楚的

3.甲公司為居民企業(yè)，主要從事手機(jī)生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，2019年度的經(jīng)營(yíng)情況如下：（1）銷售產(chǎn)品收入4500萬(wàn)元；銷售成本2000萬(wàn)元；增值稅700萬(wàn)元，銷售稅金及附加80萬(wàn)元。 （2）其他業(yè)務(wù)收入300萬(wàn)元。 （3）銷售費(fèi)用1500萬(wàn)元，其中含廣告費(fèi)800萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)20萬(wàn)元。 （4）管理費(fèi)用500萬(wàn)元，其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元、研究新產(chǎn)品費(fèi)用40萬(wàn)元。 （5）財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元，其中含向非金融機(jī)構(gòu)借款1年的利息50萬(wàn)元，年息10%（銀行同期同類貸款利率6%）。 （6）營(yíng)業(yè)外支出30萬(wàn)元，其中含向供貨商支付違約金5萬(wàn)元，接受工商局罰款1萬(wàn)元，通過(guò)政府部門向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)20萬(wàn)元。 （7）投資收益18萬(wàn)元，系從直接投資其他居民公司而分回稅后利潤(rùn)17萬(wàn)元（該居民公司適用稅率15%）和國(guó)債利息1萬(wàn)元。 （8）該企業(yè)賬面會(huì)計(jì)利潤(rùn)628萬(wàn)元。 要求計(jì)算該企業(yè)2019年度的應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

答： 你好需要計(jì)算做好了給你

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2、 (20分)某居民企業(yè)納稅人，2019年經(jīng)營(yíng)成果如下:全年取得銷售產(chǎn)品收入2000萬(wàn)元;取得其他業(yè)務(wù)收入80萬(wàn)元;營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)元;取得國(guó)債利息收入2萬(wàn)元;產(chǎn)品銷售成本1 00萬(wàn)元;稅金及附加100萬(wàn)元;銷售費(fèi)用500萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)400萬(wàn)元) ; 管理費(fèi)用200萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn)元，新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用70萬(wàn)元) ; 財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元(其中向非金融機(jī)構(gòu)借款400萬(wàn)元，支付借款利息40萬(wàn)元，銀行同期同類貸款年利率為8%) ; 營(yíng)業(yè)外支出40萬(wàn)元(其中通過(guò)縣級(jí)以上政府部門]對(duì)災(zāi)區(qū)捐款25萬(wàn)元，直接對(duì)私立小學(xué)捐款10萬(wàn)元，違反政府規(guī)定被罰款2萬(wàn)元)。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)2019年應(yīng)納企業(yè)所得稅。

答： 你好，需要計(jì)算做好了發(fā)給你