2020擁抱更好的自己 追問

2023-10-25 14:38

收款和發(fā)票不是同一個月發(fā)生，比如1月收款，2月全額開票，那要怎么做呢

郭老師 解答

2023-10-25 14:39

好，那是幾月份到幾月份的租金。

2020擁抱更好的自己 追問

2023-10-25 14:43

1到12月
物業(yè)公司1月預(yù)收一年場地費12000，開具普票，不含稅收入11881.19，增值稅118.81，場地費屬于公共收益，1月收款怎么做賬？2月開出發(fā)票怎么做賬？后期每個月分攤收入怎么做賬呢

郭老師 解答

2023-10-25 14:45

一月份借銀行存款，貸預(yù)收賬款，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項，然后按月分攤，借預(yù)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入。


二月份開了發(fā)票，借預(yù)收賬款應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項，貸應(yīng)收賬款，
借應(yīng)收賬款待預(yù)收賬款應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項，
借預(yù)收賬款負數(shù)代主營業(yè)務(wù)收入負數(shù)，
然后分攤兩個月的借預(yù)收賬款代助以業(yè)務(wù)收入。