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送心意

老王老師

職稱,中級會計師

2018-02-02 18:25

您好,可以的,請按以下方法抵稅和填寫報表。 
一、抵扣方法: 
 
1、取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票或海關(guān)進口增值稅專用繳款書的,以增值稅專用發(fā)票或海關(guān)進口增值稅專用繳款書上注明的增值稅額為進項稅額; 
 
2、從按照簡易計稅方法依照3%征收率計算繳納增值稅的小規(guī)模納稅人取得增值稅專用發(fā)票的,以增值稅專用發(fā)票上注明的金額(不是買價,一定要注意)和11%的扣除率計算進項稅額; 
 
3、取得(開具)農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或收購發(fā)票的,以農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或收購發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價和11%的扣除率計算進項稅額。  
 
農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票有2種: 
 
a、農(nóng)場和農(nóng)村合作社等銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品適用免征增值稅政策而開具的普通發(fā)票。對農(nóng)民專業(yè)合作社銷售本社成員生產(chǎn)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品,視同農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品免征增值稅。 
 
b、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者個人銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品,到稅務(wù)機關(guān)代開的免稅普通發(fā)票。 
 
農(nóng)產(chǎn)品收購者為了保證取得的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票抵扣的合法性,除了索要相關(guān)資料,可要求農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者在開具發(fā)票(包括稅務(wù)機關(guān)代開)時,在備注欄注明:自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品。 
 
二、報表填列: 
 
1、納稅人,在購進農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品或者從小規(guī)模納稅人處購進農(nóng)產(chǎn)品的當期,憑取得(開具)的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票、收購發(fā)票和增值稅專用發(fā)票按照11%扣除率計算當期可抵扣的進項稅額,填入《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細)第6欄“農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票”欄。

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您好,可以的,請按以下方法抵稅和填寫報表。 一、抵扣方法: 1、取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票或海關(guān)進口增值稅專用繳款書的,以增值稅專用發(fā)票或海關(guān)進口增值稅專用繳款書上注明的增值稅額為進項稅額; 2、從按照簡易計稅方法依照3%征收率計算繳納增值稅的小規(guī)模納稅人取得增值稅專用發(fā)票的,以增值稅專用發(fā)票上注明的金額(不是買價,一定要注意)和11%的扣除率計算進項稅額; 3、取得(開具)農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或收購發(fā)票的,以農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或收購發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價和11%的扣除率計算進項稅額。 農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票有2種: a、農(nóng)場和農(nóng)村合作社等銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品適用免征增值稅政策而開具的普通發(fā)票。對農(nóng)民專業(yè)合作社銷售本社成員生產(chǎn)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品,視同農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品免征增值稅。 b、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者個人銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品,到稅務(wù)機關(guān)代開的免稅普通發(fā)票。 農(nóng)產(chǎn)品收購者為了保證取得的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票抵扣的合法性,除了索要相關(guān)資料,可要求農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者在開具發(fā)票(包括稅務(wù)機關(guān)代開)時,在備注欄注明:自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品。 二、報表填列: 1、納稅人,在購進農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品或者從小規(guī)模納稅人處購進農(nóng)產(chǎn)品的當期,憑取得(開具)的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票、收購發(fā)票和增值稅專用發(fā)票按照11%扣除率計算當期可抵扣的進項稅額,填入《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細)第6欄“農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票”欄。
2018-02-02 18:25:58
您好,可以的,請按以下方法抵稅和填寫報表。 一、抵扣方法: 1、取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票或海關(guān)進口增值稅專用繳款書的,以增值稅專用發(fā)票或海關(guān)進口增值稅專用繳款書上注明的增值稅額為進項稅額; 2、從按照簡易計稅方法依照3%征收率計算繳納增值稅的小規(guī)模納稅人取得增值稅專用發(fā)票的,以增值稅專用發(fā)票上注明的金額(不是買價,一定要注意)和11%的扣除率計算進項稅額; 3、取得(開具)農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或收購發(fā)票的,以農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或收購發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價和11%的扣除率計算進項稅額。 農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票有2種: a、農(nóng)場和農(nóng)村合作社等銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品適用免征增值稅政策而開具的普通發(fā)票。對農(nóng)民專業(yè)合作社銷售本社成員生產(chǎn)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品,視同農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品免征增值稅。 b、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者個人銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品,到稅務(wù)機關(guān)代開的免稅普通發(fā)票。 農(nóng)產(chǎn)品收購者為了保證取得的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票抵扣的合法性,除了索要相關(guān)資料,可要求農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者在開具發(fā)票(包括稅務(wù)機關(guān)代開)時,在備注欄注明:自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品。 二、報表填列: 1、納稅人,在購進農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品或者從小規(guī)模納稅人處購進農(nóng)產(chǎn)品的當期,憑取得(開具)的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票、收購發(fā)票和增值稅專用發(fā)票按照11%扣除率計算當期可抵扣的進項稅額,填入《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細)第6欄“農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票”欄。
2018-02-02 18:25:51
取得農(nóng)產(chǎn)品免稅增值稅普通發(fā)票是不能抵扣的
2019-11-08 16:21:29
你好,可以抵扣的 購進農(nóng)產(chǎn)品,除取得增值稅專票或者海關(guān)專繳書外,按照農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價和13%的扣除率計算的進項稅額。一般有如下4種情況: 1.從一般納稅人購進農(nóng)產(chǎn)品,按照取得的增值稅專票上注明的增值稅額抵扣。 2.進口農(nóng)產(chǎn)品,按照取得的海關(guān)專繳書上注明的增值稅額抵扣。 3.購進農(nóng)產(chǎn)品,按照取得的銷售農(nóng)產(chǎn)品的增值稅普通發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價和13%的扣除率計算的進項稅額。 4.從農(nóng)戶收購農(nóng)產(chǎn)品,按照收購單位自行開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價和13%的扣除率計算的進項稅額,從銷項稅額中抵扣。 目前,農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品是免征增值稅的,其不能開具增值稅專票,只能開具農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票。
2019-10-25 20:26:30
可以按照票面金額的9%來抵扣
2020-01-13 12:34:00
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