你好，按1.5萬*10%計(jì)算提取

去更正申報(bào)就可以， 在“申報(bào)輔助功能”模塊中，選擇“申報(bào)錯(cuò)誤更正（財(cái)務(wù)報(bào)表）”。 2、選擇“受理日期”，“查詢”已申報(bào)信息。

你好 （一）表頭項(xiàng)目 稅款所屬期：填寫納稅人取得生產(chǎn)經(jīng)營所得所應(yīng)納個(gè)人所得稅款的所屬期間，應(yīng)填寫具體的起止年月日。 （二）表內(nèi)信息欄 （1）投資者信息欄填寫個(gè)體工商戶、企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營者、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)合伙人的相關(guān)信息.姓名：填寫納稅人姓名。中國境內(nèi)無住所個(gè)人，其姓名應(yīng)當(dāng)用中、外文同時(shí)填寫。 （2）身份證件類型：填寫能識別納稅人唯一身份的有效證照名稱。 （3）身份證件號碼：填寫納稅人身份證件上的號碼。 （4）國籍（地區(qū)）：填寫納稅人的國籍或者地區(qū)。 （5）納稅人識別號：填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予的納稅人識別號。 2·被投資單位信息欄 （1）名稱：填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的被投資單位稅務(wù)登記證載明的被投資單位全稱。 （2）納稅人識別號：填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的被投資單位稅務(wù)登記證號碼。 （3）類型：納稅人根據(jù)自身情況在對應(yīng)框內(nèi)打“√”。 （三）表內(nèi)的填寫 “收入總額”：填寫從事生產(chǎn)經(jīng)營以及與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的活動(dòng)取得的貨幣形式和非貨幣形式的各項(xiàng)收入總金額。包括：銷售貨物收入、提供勞務(wù)收入、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入、利息收入、租金收入、接受捐贈(zèng)收入、其他收入。 “國債利息收入”：填寫已計(jì)入收入的因購買國債而取得的應(yīng)予免稅的利息。 “成本費(fèi)用”：填寫實(shí)際發(fā)生的成本、費(fèi)用、稅金、損失及其他支出的總額。 “營業(yè)成本”：銷售成本、銷貨成本、業(yè)務(wù)支出以及其他耗費(fèi)。 “營業(yè)費(fèi)用”：商品和材料、提供勞務(wù)的過程中發(fā)生的各種費(fèi)用。 “管理費(fèi)用”：組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生的管理費(fèi)用。 “財(cái)務(wù)費(fèi)用”：籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等發(fā)生的籌資費(fèi)用。 “稅金”：生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)生的除個(gè)人所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項(xiàng)稅金及其附加。 “損失”：盤虧、毀損、報(bào)廢損失，轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)損失，壞賬損失，自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的損失以及其他損失。 “投資者減除費(fèi)用”：實(shí)際經(jīng)營期限計(jì)算的可在稅前扣除的投資者本人的生計(jì)減除費(fèi)用。 “應(yīng)納稅所得額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填寫。 （1）納稅人為非合伙企業(yè)合伙人的 第43行=第38行-第39行-第41行-第42行 （2）納稅人為合伙企業(yè)合伙人的 第43行=（第38行-第39行）×第40行-第41行-第42行 “稅率”，“速算扣除數(shù)”：按照稅法第三條規(guī)定，根據(jù)第43行計(jì)算得出的數(shù)額進(jìn)行查找填寫。 “應(yīng)納稅額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填寫。 “減免稅額”：填寫符合稅法規(guī)定可以減免的稅額。納稅人填寫本行的，應(yīng)同時(shí)附報(bào)《個(gè)人所得稅減免稅事項(xiàng)報(bào)告表》。 “已預(yù)繳稅額”：填寫本年度在月（季）度申報(bào)中累計(jì)已預(yù)繳的個(gè)人所得稅。 “應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填寫。

您好，實(shí)行核定征收的，納稅人應(yīng)在次月（季）十五日內(nèi)辦理納稅申報(bào)， 生產(chǎn)、經(jīng)營所得個(gè)人所得稅納稅申報(bào)（A表） ，查賬征收的，填寫，生產(chǎn)、經(jīng)營所得個(gè)人所得稅納稅申報(bào)（B表）。

你好 (1)分析前期差錯(cuò)的影響數(shù) 20x8年少計(jì)折舊費(fèi)用300000元;多計(jì)所得稅費(fèi)用75000元(300000×25%);多計(jì)凈利潤225000元;多計(jì)應(yīng)交稅費(fèi)75000元(300000×25%);多提法定盈余公積和任意盈余公積22500元(225000×10%) (2)編制有關(guān)項(xiàng)目的調(diào)整分錄 ①補(bǔ)提折舊 借:以前年度損益調(diào)整--管理費(fèi)用300000 貸:累計(jì)折舊300000 ②調(diào)整應(yīng)交所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅75000 貸:以前年度損益調(diào)整--所得稅費(fèi)用75000 ③將以前年度損益調(diào)整科目余額轉(zhuǎn)入未分配利潤 借:利潤分配--未分配利潤225000 貸:以前年度損益調(diào)整--本年利潤225000 ④因凈利潤減少,調(diào)減盈余公積 借:盈余公積--法定盈余公積22500 貸:利潤分配--未分配利潤22500