CinnieLee 追問

2018-01-30 15:55

還有個(gè)問題物業(yè)管理費(fèi)有本月應(yīng)收，預(yù)收，應(yīng)收部分，應(yīng)該如果將幾百戶的商鋪進(jìn)行管理來方便做賬呢，？

解答

2018-01-30 16:05

@CinnieLee:學(xué)員你好，建議保持口徑一致，1.按照每個(gè)月實(shí)際的物業(yè)管理費(fèi)的來確定收入2.按照每個(gè)月收到的物業(yè)管理費(fèi)來確定收入。按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，建議按照當(dāng)月實(shí)際的物業(yè)管理費(fèi)來確定收入。

CinnieLee 追問

2018-01-30 16:17

如1月份繳納了1、2、3月份管理費(fèi)已開具發(fā)票，2、3月份我已經(jīng)開具發(fā)票已繳納稅款是不是賬務(wù)處理應(yīng)該如下處理： 
借：銀收-1月-3月 
      貸  主營收-1月 
           預(yù)收賬款2-3月 
           應(yīng)交稅金-1-3月稅金 
到了2月份之后：借：預(yù)收--2月 
                                  貸：主營收-2月 
到了3月份之后：借：預(yù)收-3月 
                                 貸：主營收-3月 
這樣對嗎？

解答

2018-01-30 16:22

@CinnieLee:學(xué)員你好，如果是在1月份已經(jīng)開具2、3月份的發(fā)票，在1月就要確認(rèn)收入，借：銀行存款1-3月  貸：主營業(yè)務(wù)收入 1-3  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1-3 。如果是你在1月份沒有開具2.3月份發(fā)票，借：銀行存款 1-3  貸：預(yù)收賬款 1-3  借：預(yù)收賬款 1 貸：主營業(yè)務(wù)收入 1 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1

CinnieLee 追問

2018-01-30 16:33

那賬面就不能反映當(dāng)月實(shí)際收了多少管理費(fèi)了？

解答

2018-01-30 16:45

@CinnieLee:學(xué)員你好，你看預(yù)收賬款的借方就是你當(dāng)月收到的物業(yè)管理費(fèi)。

CinnieLee 追問

2018-01-30 16:48

1-3月我都開具了發(fā)票確認(rèn)收入，那預(yù)收不就沒有數(shù)了

解答

2018-01-30 16:51

@CinnieLee:學(xué)員你好，你已經(jīng)開發(fā)票了的情況，可以不用通過預(yù)收賬款科目了，你都直接在當(dāng)月確認(rèn)了以后兩個(gè)月的收入了。

CinnieLee 追問

2018-01-30 17:01

所以我就說賬面就不能反映當(dāng)月實(shí)際收了多少管理費(fèi)了，有什么方法可以清晰解決這個(gè)問題？建臺賬？如何建

解答

2018-01-30 17:14

@CinnieLee:學(xué)員你好，我建議按照實(shí)際的來反映當(dāng)月的物業(yè)管理費(fèi)，可以用建立臺賬的方式，表格中體現(xiàn)應(yīng)收的，預(yù)收的，未收回的。

CinnieLee 追問

2018-01-30 17:20

好的，還有個(gè)問題想請教老師，月末還需要計(jì)提增值稅嗎？

解答

2018-01-30 17:21

@CinnieLee:學(xué)員你好，如果需要繳納增值稅，就需要計(jì)提增值稅的。