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退的22年的所得稅，分錄怎么做 借 銀行存款 貸應(yīng)交稅費 借應(yīng)交稅費 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸未分配利潤么。 可以直接 借銀行存款 貸未分配利潤么
癡情的柜子
于2023-10-17 09:23 發(fā)布 ??251次瀏覽
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家權(quán)老師
職稱： 稅務(wù)師
2023-10-17 09:24
這題是應(yīng)該如何計算，是不是答案有錯呀。答案不應(yīng) 問
是這樣計算的 2022年末壞賬準備余額 2022年12月31日應(yīng)收款項余額為240萬元，按5％計提壞賬準備，所以2022年末壞賬準備余額應(yīng)為240\times5\% = 12萬元。 2023年壞賬準備的變化 - 2023年發(fā)生壞賬損失30萬元，會使壞賬準備減少30萬元，此時壞賬準備余額為12 - 30=-18萬元。 - 收回已核銷的應(yīng)收款項10萬元，會使壞賬準備增加10萬元，此時壞賬準備余額為-18 + 10=-8萬元。 2023年末應(yīng)計提的壞賬準備 2023年12月31日應(yīng)收款項余額為220萬元，按5％計提壞賬準備，應(yīng)計提220\times5\% = 11萬元。而此時壞賬準備余額為-8萬元，所以2023年末應(yīng)計提的壞賬準備金額為11 - (-8)=19萬元。 將題目中的數(shù)據(jù)代入公式可得：220\times5\%-(12 - 30 + 10)=-29萬元。 這里計算結(jié)果為負數(shù)，說明壞賬準備多計提了，需要沖回29萬元。所以該公司2023年末應(yīng)計提的壞賬準備金額為-29萬元， 答
咨詢一個問題。某進出口貿(mào)易公司，空運費一直都是 問
同學，你好 相當于你承擔了10%的空運費，這個有發(fā)票的話，計入管理費用 答
老師 我們基本虧損 還要每季度交點所得稅嗎？ 問
那個不需要交所得稅的哈 答
各位老師，請問一下，2020年中專畢業(yè)參加的工作，后面 問
您好，可以的，可以參加的 答
匯算清繳年報填的時候自動帶出來科技型中小企業(yè) 問
通常是會發(fā)放科小證書的，證書上有 答
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
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加載中...
癡情的柜子 追問
2023-10-17 12:54
家權(quán)老師 解答
2023-10-17 13:01