馨 追問(wèn)

2018-01-30 14:51

你好，老師，看那個(gè)科目的

鄒老師 解答

2018-01-30 14:52

你好，看資產(chǎn)負(fù)債表期末固定資產(chǎn)賬面凈值

馨 追問(wèn)

2018-01-30 15:03

老師，這兩個(gè)是不是證明還沒(méi)計(jì)提的

鄒老師 解答

2018-01-30 15:03

你好，這個(gè)報(bào)表看不出是否計(jì)提的 
有累計(jì)折舊，累計(jì)攤銷(xiāo)的報(bào)表才知道是否計(jì)提或攤銷(xiāo)的

馨 追問(wèn)

2018-01-30 15:06

老師，那個(gè)表是資產(chǎn)負(fù)債表的余額，這邊沒(méi)做折舊表，跟攤銷(xiāo)表

鄒老師 解答

2018-01-30 15:07

你好，你需要看之前有沒(méi)有計(jì)提折舊或攤銷(xiāo)的

馨 追問(wèn)

2018-01-30 15:42

老師，是不是我們固定資產(chǎn)的原值，只要有折舊了的，在資產(chǎn)負(fù)債表就會(huì)少下去，比如，原值2000-折舊500=1500這個(gè)就會(huì)出現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債中的固定資產(chǎn)1500

鄒老師 解答

2018-01-30 15:42

你好，是的，是這個(gè)意思

馨 追問(wèn)

2018-01-30 15:47

好的，謝謝老師，老師，我再問(wèn)下：我們購(gòu)入無(wú)形資產(chǎn)時(shí)，借：無(wú)形資產(chǎn)，貸銀行存款/應(yīng)付賬款，攤銷(xiāo)時(shí)，借：銷(xiāo)售費(fèi)用，貸：無(wú)形資產(chǎn)對(duì)嗎

鄒老師 解答

2018-01-30 15:47

你好，攤銷(xiāo)貸方是累計(jì)攤銷(xiāo)，而不是無(wú)形資產(chǎn)的

馨 追問(wèn)

2018-01-30 15:49

恩，但是我要接手他的這個(gè)會(huì)計(jì)，他就是這么做的，好奇怪啊，有什么影響嗎，他的貸方都是做無(wú)形資產(chǎn)

鄒老師 解答

2018-01-30 15:50

你好，屬于科目運(yùn)用錯(cuò)誤的

馨 追問(wèn)

2018-01-30 15:52

恩，老師，有什么影響嗎

鄒老師 解答

2018-01-30 15:53

你好，屬于科目錯(cuò)誤，需要做分錄調(diào)整的 
借；無(wú)形資產(chǎn)   貸；累計(jì)攤銷(xiāo)

馨 追問(wèn)

2018-01-30 16:15

老師，比如我們付了1年的房租費(fèi)，要怎么做賬務(wù)處理

鄒老師 解答

2018-01-30 16:16

借；待攤費(fèi)用     貸；銀行存款等科目

馨 追問(wèn)

2018-01-30 16:18

老師，然后我們攤銷(xiāo)時(shí)怎么做分錄

鄒老師 解答

2018-01-30 16:19

借；管理費(fèi)用或制造費(fèi)用    貸；待攤費(fèi)用