檸檬 追問

2018-01-29 14:47

我們公司是工業(yè)企業(yè)，首筆退稅是要帶什么資料去

王雁鳴老師 解答

2018-01-29 15:01

您好，帶營業(yè)執(zhí)照，經(jīng)辦人身份證，退稅申請資料等。
生產(chǎn)企業(yè)退稅申報(無進料加工業(yè)務(wù))流程 
1 退稅申報資料 
1.1 出口專用發(fā)票(退稅聯(lián)) 
1.2 出口報關(guān)單(退稅聯(lián)/報關(guān)預(yù)錄入單) 
1.3 出口核銷單(已核銷的核銷單之右聯(lián)) 
1.4 申報軟盤/U盤(內(nèi)有所屬期申報明細數(shù)據(jù)比如200507MX/匯總數(shù)據(jù)比如200507HZ) 
1.5 申報系統(tǒng)中列印的申報報表(明細表與匯總表) 
1.6 所屬期增值稅納稅申報表(包括表二)
2 申報資料整理 
2.1 收到的報關(guān)單、核銷單與對應(yīng)的出口發(fā)票或前期單證不齊數(shù)據(jù)一一對應(yīng) 
2.2 檢查是否有即將過期的單證未到/未核銷,及時跟催報關(guān)員 
2.3 列印報關(guān)預(yù)錄入單 
2.3.1 報關(guān)單未及時返回公司，當(dāng)期需進行明細申報 
2.3.2 海關(guān)電子口岸查詢該單信息，跟催報關(guān)員列印或由報關(guān)行回傳預(yù)錄入單 
2.4 在免抵退稅申報記錄表中填寫相關(guān)信息（詳見附件一） 
3 單證申報方式 
3.1 單證齊全申報(指報關(guān)單核銷單全部齊全) 
3.2 單證不齊申報 
3.2.1 報關(guān)單核銷單不齊申報,單證不齊申報標(biāo)志BH（有報關(guān)預(yù)錄入單） 
3.2.2 核銷單不齊申報,單證不齊申報標(biāo)志H
4 退稅申報程序 
4.1 預(yù)申報 
4.1.1 每月十日左右 
4.1.2 帶軟盤/U盤(內(nèi)有明細申報數(shù)據(jù)文件)到稅局進行預(yù)審 
4.1.2.1 生成預(yù)審反饋文件(比如200507YSFK)在企業(yè)數(shù)據(jù)盤中 
4.1.2.2 預(yù)審出錯返回更正處理,重新申報做預(yù)審
4.1.2.3 預(yù)審?fù)ㄟ^,將反饋文件讀入系統(tǒng)處理,列印反饋疑點 
4.2 正式申報 
4.2.1 每月十五日前完成申報 
4.2.2 將申報資料交于稅局 
4.2.3 每月二十六日以后領(lǐng)取正式申報反饋資料 
4.2.4 正審反饋資料: 
4.2.4.1 免抵退申報匯總表(稅局列印并蓋公章) 
4.2.4.2 企業(yè)申報數(shù)據(jù)軟盤/U盤退回,內(nèi)有正審反饋文件(比如200507ZSFK) 
4.2.5 正審反饋文件讀入系統(tǒng)處理
5.2 退稅申報系統(tǒng)操作 
5.2.1 選擇系統(tǒng)快捷方式 
5.2.2 選擇用戶名進去 
5.2.3 選擇當(dāng)前所屬期(申報數(shù)據(jù)所屬月份) 
5.2.4 根據(jù)退稅申報系統(tǒng)向?qū)Р襟E操作 
5.2.4.1 第一步 免抵退明細數(shù)據(jù)采集,根據(jù)報關(guān)單明細信息逐條記錄錄入 
5.2.4.1.1 出口貨物明細申報錄入 
5.2.4.1.1.1 當(dāng)期單證齊全明細錄入 
5.2.4.1.1.2 當(dāng)期單證不齊H明細錄入 
5.2.4.1.1.3 當(dāng)期單證不齊BH明細錄入 
5.2.4.1.1.3.1 單證不齊BH明細錄入依據(jù)：報關(guān)預(yù)錄入單 
5.2.4.1.2 收齊出口單證明細錄入 
5.2.4.1.2.1 前期數(shù)據(jù)已做單證不齊申報 
5.2.4.1.2.2 報關(guān)單收齊,收齊標(biāo)志B 
5.2.4.1.2.3 核銷單收齊,收齊標(biāo)志 H
5.2.4.1.2.4 報關(guān)單、核銷單一并收齊，收齊標(biāo)志BH 
5.2.4.2 第二步（免做） 
5.2.4.3 第三步 免抵退稅預(yù)申報 
5.2.4.3.1 數(shù)據(jù)一致性檢查：出現(xiàn)錯誤必須返回明細更正 
5.2.4.3.2 生成明細申報數(shù)據(jù) 
5.2.4.3.2.1 生成明細申報文件 
5.2.4.3.2.2 備份當(dāng)前數(shù)據(jù) 
5.2.4.4 第四步 預(yù)審核反饋疑點調(diào)整
5.2.4.4.1 稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入：將反饋盤中預(yù)審反饋信息讀入 
5.2.4.4.2 預(yù)審疑點反饋情況查詢：打印疑點清單，并在疑點清單上注明各疑點的處理結(jié)果或者標(biāo)明無疑點 
5.2.4.4.3 撤消已經(jīng)申報數(shù)據(jù)：疑點中有需要調(diào)整項目的，必須撤消已申報數(shù)據(jù)更正并重新生成明細申報數(shù)據(jù)，進行預(yù)審計 
5.2.4.4.4 稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理：反饋信息處理 
5.2.4.5 第五步 生成明細數(shù)據(jù) 
5.2.4.5.1 疑點調(diào)整撤消已經(jīng)申報明細數(shù)據(jù)時，再次生成明細申報數(shù)據(jù)時使用 
5.2.4.6 第六步（免做） 
5.2.4.7 第七步（免做）
5.2.4.8 第八步 納稅申報表數(shù)據(jù)采集：依據(jù)“增值稅納稅申報表” 
5.2.4.9 第九步 免抵退匯總數(shù)據(jù)采集 
5.2.4.9.1 免抵退申報匯總表錄入：新增報表，回車自動生成匯總數(shù)據(jù) 
5.2.4.9.2 免抵退匯總表附表錄入（自動生成） 
5.2.4.10 第十步 免抵退稅正式申報 
5.2.4.10.1 數(shù)據(jù)一致性檢查：出現(xiàn)錯誤必須返回明細進行更正 
5.2.4.10.2 生成匯總申報數(shù)據(jù)：生成匯總申報文件并備份 
5.2.4.10.3 打印申報報表：明細表與匯總表 
5.2.4.11 正式審核反饋信息處理 
5.2.4.11.1 稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入 
5.2.4.11.2 稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理 
5.2.4.12 系統(tǒng)步驟完成標(biāo)志：步驟完成都會在步驟前面的方框由原本的亮綠反成亮藍 
6 免抵退稅申報相關(guān)注意事項 
6.1 報關(guān)單有效申報期限：出口日起90天內(nèi) 
6.2 核銷單有效申報期限：出口日起180天內(nèi) 
6.3 進行明細數(shù)據(jù)錄入時應(yīng)注意： 
6.3.1 報關(guān)單號碼、核銷單號碼、報關(guān)單明細記錄、商品編碼、數(shù)量、金額的準(zhǔn)確性 
6.3.2 單據(jù)的完整性：不遺漏單據(jù)，不遺漏同一單據(jù)中的每條記錄