飄 追問

2023-10-11 10:33

我看題目的選項，A企業(yè)2023年可加計扣除的其他相關(guān)費用金額為：5、7.2、8.8、15，A企業(yè)2023年研發(fā)加計扣除金額是：58、32、48、41，沒有那個54.22的選項呢

李子晨老師 解答

2023-10-11 10:37

同學(xué)你好，老師這沒有題目配套的答案，請問有答案的解析嗎？

飄 追問

2023-10-11 10:38

沒有答案解析，是我們公司內(nèi)部出的題目

李子晨老師 解答

2023-10-11 10:40

老師已經(jīng)核對了計算過程和政策，可以供你參考的。但是考試的目的是為了得分，同學(xué)你可以根據(jù)出題人的意圖進行選擇答案。

飄 追問

2023-10-11 10:42

我覺得可加計扣除的不應(yīng)該是80-20-15+7.2-18=34.2嗎？

李子晨老師 解答

2023-10-11 11:09

委托的費用不包含在研發(fā)活動a中，要么就是題目不嚴(yán)謹(jǐn)，大部分的考題委托項目不包含在企業(yè)自行研發(fā)費用中的。

李子晨老師 解答

2023-10-11 11:10

如果是委托也包含在80萬中，那么限額就是5了。就有了答案。

李子晨老師 解答

2023-10-11 11:11

這題最終的答案就是32

飄 追問

2023-10-11 11:15

好的，還有一個問題，就是政府補助計入遞延收益的，那個所得稅申報的時候要做納稅調(diào)整嗎？

李子晨老師 解答

2023-10-11 11:18

要看是否作為不征收收入，如果是應(yīng)稅收入的話，這時候要調(diào)增。

李子晨老師 解答

2023-10-11 11:19

作為不征收收入的話，后期也是要調(diào)整的，當(dāng)期不用。