萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-01-27 09:37

老師，請問一下加工公司沒有購買材料，只為客戶提供加工服務(wù)，勞務(wù)成本算加工工人工資，假如我做一個分錄，借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，那怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本？

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-01-27 09:42

老師？？？？？？？？？？？？？？

張艷老師 解答

2018-01-27 10:10

借：營業(yè)外支出   貸：勞務(wù)成本

張艷老師 解答

2018-01-27 10:11

上面的分錄寫錯了 
借：主營業(yè)務(wù)成本   貸：勞務(wù)成本 
發(fā)生的勞務(wù)的費(fèi)用和工資，在勞務(wù)成本科目歸集。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-01-27 17:49

老師，就是我們這個公司是11月份開始成立，但是營業(yè)執(zhí)照是12月7號才下來的，我是1月中旬才到公司上班的，就我一個人做財務(wù)，因為我們主要是做加工的，只有個別客戶是需要我們采購一點(diǎn)材料加工完成再出貨給他們的，我在整理賬的時候把公司的房租水電費(fèi)都列到制造費(fèi)用中去，車間工人的工資和租來的設(shè)備的租金都列到制造費(fèi)用上，現(xiàn)在月底了我發(fā)現(xiàn)制造費(fèi)用特別多，我要怎么結(jié)轉(zhuǎn)才好呢？

張艷老師 解答

2018-01-27 19:25

1、相關(guān)成本在“生產(chǎn)成本--工費(fèi)成本”科目中進(jìn)行歸集 
借：生產(chǎn)成本———工費(fèi)成本   
 貸：應(yīng)付工資、制造費(fèi)用等科目 
 
結(jié)算收取加工費(fèi) 
借：銀行存款（應(yīng)收賬款） 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
        應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅（銷項稅額）同時， 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
        貸：生產(chǎn)成本---工費(fèi)成本 
2、您得把相應(yīng)的制造費(fèi)用等結(jié)轉(zhuǎn)至生產(chǎn)成本--工費(fèi)成本，最終是要結(jié)轉(zhuǎn)至主營業(yè)務(wù)成本中。